审计制度实施情况汇报

审计制度实施情况汇报审计制度实施情况汇报 近几年来，为了进一步加强对领导干部的教育、管理和 监督，我们从建立制度、规范程序、完善机制、突出重点入 手，对党政机关领导干部和企事业单位领导人员实施经济责 任审计制度，进一步促进了全区干部队伍的思想作风建设和 党风廉政建设，收到了良好的效果。我们的主要作法是 一、完善制度，规范审计程序 随着社会主义市场经济的不断发展，领导干部的经济责 任越来越突出。为了进一步加强对领导干部队伍的管理和监 督，我们从 1997 年开始，对处级领导干部以及区属国有企 业经理试行经济责任审计工作。经过两年的实践，于1999 年初，我们会同区纪检委和区审计局在调查研究、总结经验 的基础上，起草了塘沽区关于网党政领导干部任期经济责 任审计暂行办法和关于国有企业及国有控股企业领导人 员任期经济责任审计暂行办法，对经济责任审计的范围、 审计的内容、审计的方法和程序等做出了明确的规定。按照 办法的要求，区委组织部和区纪检委、区审计局每年初 召开联席会议，共同商定本年度的任期经济责任审计对象、 审计项目，审计局将其纳入年度审计工作计划并组织实施。 这个办法经区委常委会议讨论后，以区委名义下发执行。 为了增强审计工作的质量和效果，我们注意严格执行审 计程序和审计规范。一是提前三天向被审计单位和主要负责 人下达审计通知书，要求被审计单位做好接受审计的准备工 作;二是要求被审计单位的主要负责人提供任职期间履行经 济责任情况的述职报告，并对本单位所提供会计资料的全 面、真实与完整及有无“小金库“问题做出书面承诺;三是严 格实施审计，认真审查会计凭证、帐簿、报表和有关文件、 资料，进行必要的内查外调 ;四是认真编制审计工作底稿， 详细记载审计工作过程;五是审计结束后，及时撰写审计报 告，征求被审计单位和主要负责人的意见 ;六是出具具有法 律效力的审计意见书和审计结果报告 ;七是整理资料、立卷 归档。 由于制度完善， 程序规范， 保证了审计工作的顺利进行。 1997 年以来， 我区已对 300 个单位的领导干部进行了日常审 计，其中包括对 4 个单位进行了举报审计，对 3 个评先对象 进行了评优审计，对 88 个单位的主要负责人进行了离任审 计。在 20XX 年上半年全区街道行政区划调整和机构改革工 作中，12 个街和 2 个乡合并为 9 个街，处级领导干部进行大 面积交流和调整。在这项工作开始前，我们委托区审计局在 一个月内，对全区 12 个街和 2 个乡的主要负责人全部实行 了经济责任审计。对审计中发现的问题，审计部门在法定职 权范围内及时做出了审计决定。审计工作的按期完成，为街 道领导班子配备和干部调整提供了重要依据。 二、全程监督，严把 XX 干部任用管理“三关“ 为了不断完善对领导干部的监督约束机制，我们坚持对 领导干部进行全过程审计，即对干部任前、任中、离任前 进行经济责任监督审计，给干部一个真实、准确的评价。 一是，做好干部任前审计，严把选用关。区委根据全区 处级领导班子和领导干部的现状，对有调整意向的干部，由 我们委托审计局提前一个月进行审计，全面考察干部情况。 对审计中发现的问题，认真分析研究，并及时向区委、区政 府汇报，提出意见和建议，避免选用干部失察、失误。 二是，做好干部任中审计，严把监督关。区委明确提出， 政府组成单位每届任职期间都要进行一次审计，国有企业经 理每三年进行一次全面审计。对一个时期社会舆论、群众来 信来访、干部考察考核中反映问题突出的单位和个人，有重 点、有针对性地进行审计，发现问题，及时解决。对被评为 各类先进的干部，也要先过审计关。 三是，做好干部离任审计，严把评价关。为了正确评价 离任干部的任期经济责任，使离任干部不交马虎帐，上任干 部不接糊涂班，我们对凡是离任的干部都要进行经济责任审 计，把干部经济责任审计与干部监督有机地结合起来。审计 结果记入干部实绩档案，作为评价、使用、奖惩干部的重要 依据，并为制定接任者的岗位责任目标提供借鉴和参考。同 时，按照干部管理权限，干部任职审计结果分别报送区委、 区人大、区政府及区委组织部、区纪检委，并在一定范围内 向群众公布，接受组织和群众监督。 三、突出重点，加强对一把手的审计 我们注重利用审计手段强化对一把手任职全过程的监 督和管理，坚持把审计的重点放在党政群机关和企事业单位 的一把手上。对党政群机关、企事业单位的一把手在调任、 转任、轮岗、退休、辞职辞退、解聘和机构裁撤、合并等离 任前都必须接受离任经济责任审计。不经审计，不予提拔 ; 不经审计，不办理离任手续;不经审计，不予评优。几年来， 对全区 88 名党政机关和企事业单位的一把手进行了经济责 任审计，在干部监督管理中发挥了较好的作用。我们感到， 对一把手的重点审计，一是增强了党政机关、企事业单位主 要负责人干好工作的责任心、使命感，促进了单位内部管理 制度的完善和财务管理水平的提高 ;二是有效遏制了 “干部 出数字，数字出干部“等选人用人上的不正之风;三是给离任 的干部一个交待，为接任的干部交清家底，使领导干部 “走 的明白，接的清楚“;四是制止了个别单位因主要负责人离任 前突击花钱、吃光分净、私占公物等违纪违规现象的发生， 提前动手赌住漏洞，防止离职前 “捞一把“;五是有利于消除 因情况不明、了解不够而产生的误解，增强了领导班子和干 部队伍的团结。 四、严肃纪律，充分运用审计结果 为了确保审计结果的真实可靠，我们制定了严格的工作 纪律，要求审计小组成员在审计工作过程中，自觉恪守客观 公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的职业道德，严格执 行审计工作的各项规定。审计局对审计意见书和审计决定所 列事实的真实性负全部责任。对于违反审计纪律，造成不良 后果的，要依照规定追究责任。 我们把审计意见书、审计结果报告，作为对被审计单位 一把手进行考核的参考依据。同时，建议区纪检委，作为廉 政考核的依据之一。对经过考察、审计，工作突出、政绩显 著的，按照规定给予表彰、奖励或提拔重用。如果审计中， 发现被审计单位有违反国家规定的财务收支行为，由审计局 依法做出处理。对被审计单位严重违反国家财经法规，并且 单位负责人负有领导责任或直接责任的，审计局除了向区政 府领导报告外，还应及时向区委组织部、区纪检委提出给予 党纪政纪处分或组织调整的建议，对需要有关部门进一步查 处的问题，及时移交有关部门进行处理。 比如， 20XX 年在对区属企业客运公司进行经济责任审计 过程中，发现该公司在资金管理上存在违规发放资金 270 万 元的问题。我们会同有关部门组成联合调查组对该公司出现 的问题进行了全面深入的调查，在查清违纪事实的基础上， 及时采取措施，对该公司的领导班子和主要负责人进行了调 整。 五、积极探索，完善审计工作机制 几年来，在实行领导干部任期经济责任审计工作中，我 们始终坚持观念创新、思路创新、机制创新，积极探索新情 况， 总结新经验， 使经济责任审计在干部管理和监督工作中， 发挥了更大作用。 一是，处理好审计工作的公开性和干部调整工作的阶段 保密性的矛盾。审计工作的公开性和干部调整工作的阶段保 密性是一对矛盾。干部任免工作在酝酿、讨论过程中有较强