2009创新基金(财务测算)

1 第六部分 财务分析与企业发展预测 一、企业历史财务分析 1、近三年财务分析 1、企业发展能力对企业近三年的总资产、净资产、主营业务收入、净利润 的增减情况进行分析说明。重点项目从申报前三年度和最近一个月的企业的总资 产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明（2006、 2007、 2008 年）；一般创新项目、初创期小企业创新项目从申报前二年度和最近一个月的企业 的总资产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明（2007、 2008、 2009 年最近一个月，尽量用季报或半年报）。 2、企业偿债能力资产负债率、流动比率（长期、短期） *资产负债率负债总额/资产总额100 70 *流动比率流动资产/流动负债100 3、企业盈利能力主营业务利润率、净资产收益率 *主营业务利润率利润总额/销售收入净额100 *净资产收益率 净利润/平均净资产100 公司近三年总资产、净资产、主营业务收入和净利润增减情况表 单位 万元 总资产 增长率 净资产 增长率 主 营 业 务收入 增长率 净利润 增长率 2006 2007 2008 2、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明 要求主要包括应收账款、应付账款、其他应收应付款、银行贷 款、总收入等科目，对应收账款要求按照账龄分析法进行列示，对银 行贷款要求列示贷款明细表，包括贷款银行、贷款金额、贷款起止日 期，对主要应付账款要列示债权人、应付款金额、期限；对总收入的 构成按金额和占总收入的比重进行分析列示。 二、项目投融资 1、项目投资（单位万元） 项目已完成投资总额 资金使用情况说明 指涉及该项目研制、开发、试验生产以及生产过程中所有 已投入的资金总和。 2 本项目实施期间新增投资预算及依据 项目计划投资总额 总投资指项目执行期内预计总投资额，包括执行期内已完 成的投资额和项目新增投资额。 其中项目新增投资额 新增投资额 其中固定资产投资 新增固定资产 投资 其中流动资金投资 新增流动资金 资金使用方向细目包括固定资产投入、在建工程、研发投入、管理费等 预算及依据 项目新增投资估算详见下表 新增固定资产投资估算表 单位万元 序号 工程或费用名称 估 算 价 值 建筑 工程 设备 购置 安装 工程 其它 费用 合 计 1 固定资产投资 1.1 基本建设工程 1.1.1 办公场所 （租赁） 1.1.2 生产及检测设备 1.1.3 1.2 其他费用 1.2.1 联合试运转费 1.2.2 人员培训费 1.2.3 试验费用 1.2.4 1.3 研发费用 1.3.1 研发人员工资 1.3.2 1.4 预备费 1.4.1 基本预备费 1.4.2 涨价预备费 2 流动资金 合 计 投资预算 3 1、 项目总投资项目总投资由固定资产投资、流动资金二部分组成。 （ 1） 固定资产投资主要包括工程费用、其它费用、预备费及建设期利息。 ① 工程费用，包括建筑工程费用、设备工辖具购臵费用（主要指试验、生产用 仪器及生产设备）、安装工程费用、商业软件购臵费、样品样机试验费用等； ② 其它费用，主要包括研发费及中试费用，即在研究、开发和中试中所消耗的 材料费、燃料及动力费、咨询和信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费、项 目执行期间的厂房或设备租赁费用等。另外，对于上规模的项目一般还会出现以下费 用包括项目开办费、土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、 职工培训费、供电供水增容费、施工机构转移费及其它必须由项目承担的建筑工程费 用和设备购臵与安装费用以外的费用； ③ 预备费，包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费率一般在8 15之间； 涨价预备费是指从估算时到项目建成期间因建设费用上涨而增加的费用，一般按年价 格上涨指数估算。 ④建设期利息，自 2008 年 1月 1日起至项目完成之日止所发生的银行贷款利息。 项目流动资金估算按详细估算法测算, 详见下表 新增流动资金估算表 单位万元 序号 项 目 最低 周转期 周转 次数 2007年 2008 2009 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原辅材料 1.2.2 燃料及水电 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付账款 3 动资金 （1-2） 4 流动资金 逐年增加额 （ 2） 流动资金流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金。其估算方法一 般采用两种 A、 扩大指标估算法。一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、 固定资产投资的比率，以及单位产量占流动资金的比率来确定。 4 B、 分项详细估算法 流动资金流动资产流动负债 流动资产应收帐款 存货 现金 流动负债应付帐款 流动资金本年增加额本年流动资金 上年流动资金 流动资产和流动负债各项的计算公式如下 ① 周转次数360 /最低周转天数 最低周转天数按实际情况并考虑保险系数分项确定。 ② 应收帐款年经营成本 / 周转次数 ③ 存货外购原材料、燃料在成品产成品 外购原材料、燃料应分项计算，其计算公式为 外购原材料、燃料年外购原材料、燃料费 / 周转次数 在产品 （年外购原材料、燃料及动力费年工资及福利费年修理费年其他制造 费用） / 周转次数 产成品年经营成本 / 周转次数 ④ 现金（年工资及福利费年其他费用）/ 周转次数 年其他费用 制造费用 管理费用 财务费用 销售费用（工资及福利费 折 旧费 维检费 摊销费 修理费 利息支出） 上式中括号内项目是指制造费用、管理费用、财务费用及销售费用中的有关项目。 ⑤ 应付帐款年外购原材料、燃料及动力费用/ 周转次数 2、项目融资（计划新增投资部分）（单位万元） 地方立项上报（适用于已设立地方创新资金） 本企业承诺为完成本项目，本企业愿意以自筹资金补足申请额和地方立项额之 间的差异。 并且承诺 本企业愿意在获得地方立项支持后继续申请国家创新基金， 并自筹资金补足申请资金额与实际立项金额之间的差异。 项目新增投资额 企业自筹 万元 银行贷款 万元 申请财政 拨款 万元 其中地方 创新资金 万元 支持方式 国家创新 基金 万元 支持方式 其他 万元 企业自筹资金来源说明 5 1）计划新增投资总额企业自筹银行贷款财政拨款其他； 2）对于申请银行贷款的企业，需要企业提供以往同银行来往的贷款合同和 执行情况，以及银行出具的信用评级文件；尚未取得贷款的，需说明目前贷款的 进展情况，若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的，须附银行承诺证明或担保 证明，要说明贷款条件（是中长期贷款还是短期贷款）、贷款利率。 2008 年 12 月 23 日最新贷款利率 6 个月1 年（含1 年） 5.31 1 年 3 年（含3 年） 5.40 3 年