会展中心财务管制制度-章程规章制度

会展中心财务管理制度会展中心财务管理制度- -章程规章制度章程规章制度 会展中心财务管理制度 目录 一、申购 2 二、验货 2 三、入库 3 四、退货 3 五、单据的管理 3 六、结账 5 七、商品 5 八、价格 6 九、资金管理 6 十、发票管理 7 十一、财产管理 8 十二、财务准则 9 十三、应付账款管理 10 十四、合同管理 10 十五、报销制度 10 十六、借款制度 11 为了保证蟹岛会展中心的正常运营，增加经济收益，避免损 失和浪费，确保核算的准确，提高资金利用率，特制定财务制度 如下 一、申购 1、部门本着节约和提高物品使用率的精神，各部门所需的 经营物资如无库存的，需填写物品申购单。 2、申购单需填写品名、数量、规格，并由部门总监、总经 理（如无总监，由部门经理）批准后，递送采购部。 3、库房应核对所提供的申购单是否有存货，如无存货，然 后由采购部统一进货。 4、会展中心内所有日常消耗品由总经理签字认可后可以购 买； 低值易耗品及固定资产由董事长及总经理批准后， 方可购买。 5、厨房食品购买由本部门厨师长填写食品申购单，报给餐 饮总监审批、总经理批准，方可采购。 二、验货 1、会展中心设有专门的收货人员，所有物资抵达集团物流 后，必须经收货人、申购部门负责人双方根据其申购单验收其数 量、质量、金额，并签字认可。 2、所有购回的物资，其价格需由询价员签字认可后，方可 入库。 （询价员应严格把关，在保证质量的情况下，使该物资的 进货价格为当时市场最低价。 ） 三、入库 1、所有进货，必须通过物流中心统一办理验货、收货手续。 2、供货商提供的免费使用的物资应一律办理入库手续，供 货商将物资取走时，经部门经理签字同意后，办理出库手续。 3、入库的物资，验货员（或专项负责人）应同库管员共同 验收质量、数量。填写入库单，并由验货员、库管员及供货商三 方签字认可。 4、入库后的物资，库房应有相应的记账员记账，库管员应 保证当天的结存与库房账对应，做到账实相符。 5、食品加工车间所有用品必须由物流中心验货办理入库手 续。 6、所有抵达的物资必须填写收货报告，一式五联， （成本、 财务、采购、使用部门、供货商） 。 7、收货报告必须写明购货方式（自购、经销商或代销商） 。 四、退货 所有退货，必须由收货人及其部门负责人清点数量，确认金 额后，方可退货。 （但应写明退货原因，并由其部门总监签字认 可。 ） 五、单据的管理 （一）收货报告（入库单） 1、部门填写应具体化，明细化。物资名称必须准确、规范， 不准填写别名。 2、收货日期与收货报告日期填写一致。 3、食品、物品应分开填写。 4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品、物品分开填 写，并且应在收货报告中注明“商品”二字。 5、收货报告中品名、规格、单位、数量、单价、金额应填 写清晰、准确。 （尤其是新产品） 6、 收货报告中必须有收货人、 库管员、 及供货商的签字 （必 须由本人签字） 。否则，财务拒绝承认。 （二）领料单（出库单） 1、部门填写领料单应清晰，明细、准确。 2、领料单填写的日期必须与发货日期一致。 （库房应给予监 督） 3、领货中的食品、物品应分开填写。 4、商品性的食品、物品应与非商品性的食品（部门使用） 、 物品分开填写（并在领料单上注明“商品”或“赠送” ） 。 5、领用的食品应与其领用的茶类（花茶、绿茶、毛尖、冰 糖等）分开填写领料单，便于核算。 6、领用的食品、物品应在表格中填写，不应超出其表格。 7、领料单中数量、单位、品名、单价、金额应填写清晰、 具体、准确。 8、领料单必须有部门经理的签字，部门经理在签字时应封 单，再由总监签批。严禁在封单后填写任何内容，否则财务拒绝 承认。 9、领料单必须有发货人及领料人签字。 （三）调拔单 1、调拨之间的两部门，应在调拨单中填写明细。 2、调拨的食品、物品应有调出和调入两部门经理的签字。 3、调拨的食品、酒水、物品应分开填写。 4、调拨的商品应与非商品的食品、酒水、物品分开填写。 5、各部门调拨的半成品、成品应有双方认可的价格（填写 在调拨单上） ，以便核算各部门的成本。 6、调拨的日期应与调拨单上填写的日期一致。 7、各部门于调拨发生之日将调拨单上交财务。 六、结账 1、自购采购部自购物品，结账附红色、蓝色收货报告， 发票与收货报告必须内容一致、金额相符，由采购部责任人负责 呈财务总监、总经理、董事长签字后到财务报销。 2、应付账款供货商物品，结账附蓝色收货报告（收货报 告上必须盖有“财务已核对”戳记） ，由采购部负责人制单报总 经理、董事长签字后交供货商到财务报销。 3、宣传费、广告费等应由经办人附正式发票，并经总经理、 董事长签字后，方可报销。 * 所有结账都必须附正式的发票，方可结账。 七、商品 1、商品部应根据顾客需求尽量采取代销方式，促进资金有 效使用。 2、代销商品在临近保质期时，应通知物流中心办理退货手 续。 3、自购商品在临近保质期时，写出书面报告并提交经理， 协调解决。如无特殊情况，商品在本部门超过保质期无法销售， 该商品负责人负赔偿责任（按商品销售价赔偿） 。 4、商品不得私自转借、带入、带出部门，如发现商品未经 售卖带离部门，应给予严厉处罚。 5、商品盘亏时，实物负责人不能私自补货，应按商品售价 进行赔偿。 6、严格售卖管理，如不认真负责，商品被掉包，由当事人 负责赔偿。 7、如无收货报告及领料单的正当手续，私自售货的行为， 一经查出，没收所有的货物及销售款，并移交质检部处理。 八、价格 1、各商品由运营部根据其成本价制定销售价格，并填写蟹 岛会展中心商品价格制定单。 九、资金管理 1、采购部自购的物品需要到财务领取现金、支票时，必须 填写现金、支票申请单（注明现金或支票的限额） ，由董事长、 总经理、总监签字认可。 2、领取支票、现金后，3 日内必须向财务返回附有发票的 收货报告（红色联） 。 3、为了原始凭证的合法性，各部门自购物品的发票到财务 报账时，由本部门经理、总监在收货报告上签字即可， 发票必 须由董事长、总经理签字认可、财务总监批准付款。 4、出纳员在收取收银部的营业款时必须将现款点清，双方 在交接单上签字认可。 5、经营期间，出纳员要将当日的营业额收齐后全部存入银 行，库存现金不超过规定指标。 6、 进入金库必须是出纳员与财务经理或财务总监同时出入， 其他与现金无关人员不得入内。 十、发票管理 1、咨询中心所需发票，由收银主管以上责任人到财务部领 取，办理有关领用手续，包括领用时间、领用本数、发票号码、 领用人等做好登记并做好保管工作。 2、发票的使用必须严格执行发票使用管理办法 ，开具发 票应做到内容完整， 数字准确。 如发票内容填写有误， 不得涂改， 应重新开具正确发票，同时将错误发票全份作废。 3、不能在发票上打印出与会展中心经营项目不符的内容。 4、退票、废票应在计算机内处理，并及时返回财务，不得 擅自销毁。 5、多开发票必须有董事长的签字并收取税金。 6、发票在使用过程中应妥善保管，不得转借丢失。 7、发票记帐联随着账单要及时返回财务，如有特殊情况要 加以说明并在 3 日内返回财务。 8、不得借用他人名义