会计信息质量专项核查报告

篇一会计信息质量检查工作总结 关于 2012 年会计信息质量检查情况的报告 **市财政局 为切实履行财政部门会计监督职责，全面提升会计信息质量和会计工作规范 化管理水平，综合治理会计信息失真问题，根据*财监[2012]28 号文和*财监 [2012]212 号关于开展 2012 年会计信息质量检查的通知精神，结合我市实 情统筹安排会计信息质量检查工作，截止目前此项工作已基本结束。现将检查的 情况报告如下 一、加强领导，周密部署 为扎实开展检查工作，我局确定由分管财政监督检查工作的纪检组长牵头负 责，成立检查小组，研究制定检查工作方案，下发检查通知书，积极协调相关主 管部门，整合监管力量，确保检查工作取得成效。 （一）精心组织成立检查组。为确保检查不走过场，经研究决定，由财政局 纪检组、监察室牵头，针对检查对象专门抽调相关业务股室成员组成检查组，切 实加强对检查全过程的组织、指导、协调，及时解决检查中存在的问题，确保检 查工作顺利进行。 （二）认真研究确定检查单位和检查内容。根据*财监督 [2012]212 号文件精神，我市将粮食、保障性住房建设项目、教育、水利、 医药卫生等民生工作作为会计信息质量检查重点，并紧密结合“小金库”专项治 理工作，以全面提升会计信息质量和会计工作 规范化管理水平为目标，认真研究选定*市粮油购销公司、*房地产开发有限 公司、*市教育局、*市水务处、*卫生院等 5 个行政企事业单位开展检查，进一步 明确检查的范围、重点、内容、时间及工作要求。 （三）加强学习培训，提高检查质量。我局及时将检查通知书和检查方案下 发至相关单位和参检工作人员手中，要求每个参检人员加强相关业务知识学习， 于 7 月上旬组织全体参检人员认真学习中华人民共和国会计法 、 财政部门监 督办法 、 财政检查工作办法等法律法规，并邀请*财政局监察分局领导进行检 前指导，进一步明确检查程序、检查重点、注意事项和时间要求，为检查工作扎 实有序开展做了充足准备。 二、认真检查，查摆问题 （一）全面检查，紧抓重点。本次检查历时一个多月，整个检查过程兼顾全 面和重点，针对不同单位的业务情况，检查前检查组人员分工收集准备材料并开 会讨论，明确检查的重点，除全面检查单位财务会计机构、人员基本情况、财务 收支、信息披露等基本情况外，有针对性地选择不同重点进行检查。如卫生院主 要检查其收支两条线和新农合、药品零差价补助执行情况；水务处主要检查其水 利设施建设专项资金使用和跟踪监督是否到位； 保障性住房*小区主要检查其工程 管理费用的开支情况；教育局侧重生均经费是否按时足额下拨到校；粮油公司则 侧重于储备粮收储补贴经费的使用。 （二）严格检查，真实反映问题。检查过程中，检查人员认真、如实地将发 现问题记录在工作底稿上， 并让被检单位负责人签名确认。 通过对五个单位检查， 主要存在以下几方面问题 一是现金日记账登记不规范。没有按规定的会计期间登记入账；没有做到日 清月结，出现坐支现象；个别单位金额登记错误时没按规定用红笔划线更正，而 是随意涂改。 二是会计科目使用不规范。会计科目方向记错，而且使用不正确，如个别单 位购入固定资产直接在成本费用列支、接待费在办公费中列支等。 三是票据报销不规范。有些单位的报销票据没有经办人、证明人、审批人签 字；个别付款凭证没有领款签收，有的发票没有付款人名称或公章，使用存根联 或圆珠笔开票等。 四是大额现金支付现象仍然存在。主要集中在接待费、办公用品、茶叶及维 修费支出等方面。 五是固定资产管理不到位。个别单位购入电脑等办公设备没有进行固定资产 核算直接在成本费用中列支， 而且固定资产和无形资产没按规定进行折旧和摊销。 六是往来款项没有及时处理。个别单位应缴财政专户款和往来款项没有及时 上缴和处理，长期挂账。 三、分析归纳，整改建议 检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检 查建议，上报局领导审阅，并及时将存在问题和 检查建议反馈至相关单位，要求按时认真完成整改工作。 一是要求相关业务主管部门结合业务工作进一步加强财务方面的管理和监 督，特别是对专项资金使用的跟踪检查和问责问效，确保资金安全使用。 二是建议业务主管部门针对检查中发现的共性问题，牵头组织开展系统内部 的自查工作，并逐条制定整改措施，防范于未然。 三是责令相关单位进行账目调整，历史遗留的往来款项及时处理，应缴财政 专户款项应及时上缴。 四是加强会计队伍建设，全面提高会计人员素质，加大会计人员的继续教育 培训力度，特别是对新从业会计人员的基础工作不扎实等问题，加强会计基础 工作规范培训工作，进一步提高会计信息工作质量。 五是建立健全会计监督体系，强化会计监督职能，加强监督检查执法力度， 建立健全内部控制制度，从源头上防范腐败行为。 六是要加强执法队伍自身建设，加强财政执法人员培训，努力提高业务水平 和执法能力，保证监督质量，真正建立起一支精干、高效、清正廉洁的财政监督 干部队伍。 **市财政局 2012 年*月*日 篇二会计信息质量检查工作总结 翁源县财政局监督检查办 2011 年 会计信息质量检查工作总结 市财政局监督检查办 根据中华人民共和国会计法和财政部门实施会计监督办法的有关规定以 及韶财 监[2011]4 号关于下达2011 年我市财政监督工作检查项目的通知要求， 我局派出检查组 于 2011 年 9 月 19 日至 2011 年 10 月 9 日，对翁源县交通运输局（以下简 称交通局）和翁源 县物资总公司 （韶关粤联民用爆破器材翁源分公司） 等两个单位进行了 2010 年度会计信息质 量（会计核算是否真实合法、信息披露是否充分完整等）的检查。现就有关 检查情况总结汇 报如下。 一、选择好检查内容，作好检查前的准备工作 根据市局监督检查办的要求，我们对行政事业单位、国有及国有控股企业两大系 统内在 财政资金额度大、涉及预算内外支出类别多、资金管理的法规制度较多的特 点，重点选择了 县交通局和县物资总公司 （韶关粤联民用爆破器材翁源分公司） 。 针对这两个 单位的特点，在 实施检查前，我们结合会计信息质量检查的主要内容是否依法设置帐薄；会 计凭证、会计 帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整； 会计核算是否符合国家统一的会计制度；会计工作人员是否具备从业资格等，收 集有关 法律法规政策文件，整理被检查单位的会计报表、专项报告等基础资料；向 涉及资金管理分 配科室索要指标文件和具体资金管理制度。并将具体使用内容、金额、项目 要求等情况录入 专项检查目录中形成检查资料卷，便于检查人员在检查中核对，制定检查方 案。为保证每项 检查工作的有序进行，一般情况下都能根据检查资金的具体情况，制定检查 方案或提纲，明 确操作步骤和方式。 对参检人员进行政策法规业务培训， 学习掌握有关政策。 使每位检查人 员充分熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况，明确检查的要点、难点和 切入点。做到政 策清、情况明、检查有深度、找准问题所在，使其检查不走过场，力争达到 检查的目的。 二、被检单位情况 （一）翁源县交通局是县人民政府负责公路建设及养护、客货运输管理和水 路交通行业