××LH02019资金投入控制程序

江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 资金投入控制程序 版版 本本 A/0 BD/LH052019A/0 第 1 页 共 6 页 日日期期 2019.06.15 修修改改原原因因 首次发布 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15 批准2019-6-15 实施 江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 第 2 页 共 6 页 目录 BD/LH052019A/0 资金投入控制程序 1.1. 目的目的. 2. 2 2.2. 适用范围适用范围. 2. 2 3.3. 定义定义. 3. 3 4.4. 职责职责. 3. 3 5.5. 工作程序工作程序. 3. 3 5.1 资金投入预算的编制 3 5.2 资金保障 4 5.3 项目专项会计核算 4 5.4 项目专项资金的申请和使用 4 5.5 项目专项资金监管和审计 4 5.6 专项资金文件管理 5 6.6. 相关文件相关文件. 5. 5 6.1 财务管理制度 5 7.7. 记录记录. 5. 5 流程图流程图. 5. 5 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15批准2019-6-15 实施 江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 第 3 页 共 6 页 BD/LH052019A/0 资金投入控制程序 1.1.目的目的 为实现公司发展战略目标，确保资金投入的稳定性、连续性，避免投入不足、重复投入，提 高项目资金使用监管的有效性，确保项目实施符合目标要求，特制定本程序。 2.2.适用范围适用范围 适用于公司各部门在实现两化融合过程中对资金投入的管理，其他项目实施也可参照本程序 执行。 3.3.定义定义 4.4.职责职责 4.14.1 财务部是资金投入的归口管理部门，组织汇总各相关部门及项目组编制资金预算，提供资金 保障，对资金的运用情况进行统计分析，确保资金使用的合理性和适度性；并对资金使用的 合理性进行监督和审查。 4.24.2 各相关部门及项目组负责资金投入的计划编制和资金使用； 4.34.3 授权管理者负责对资金投入的批准； 5.5.工作程序工作程序 5.15.1 资金投入预算的编制 5.1.1 各相关部门及项目组负责编制资金投入计划，作为项目立项用。 各相关部门及项目组 生产部 信息化部/项目组 其他部门 资金投入计划内容 安全生产费用、环境管理费用、职业健康安全管理费用 项目相关的资金投入 相关部门编制业务范围内的资金投入计划 5.1.2 部门负责人审核资金投入计划，报财务部。 5.1.3 项目投入资金包括 a项目相关的技术改造费用； b所需的相关设施设备费用； c项目建设费用； 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15批准2019-6-15 实施 江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 第 4 页 共 6 页 BD/LH052019A/0 资金投入控制程序 d项目实施和运行维护费用； e咨询人员培训费用； f项目实施过程发生的其他费用 5.1.4 预算的审核和批准 1） 财务部将各相关部门及项目组的资金投入计划进行汇总， 并审核是否符合公司整体发展目 标以及资金统一安排，形成资金预算； 2）最高管理者对预算进行审批； 3在项目实施过程中， 需根据项目进展的实际情况、 各部门的反馈情况等及时调整投入预算， 在保证项目顺利进行的基础上，达到预算的合理性、适度性和及时性。每季度、每月，根据项目 实际进度，编制资金计划。 5.25.2 资金保障 财务部根据公司总体资金预算和预测， 合理安排项目资金， 确保资金投入的稳定性、 连续性， 避免投入不足、重复投入。 5.35.3 项目专项会计核算 项目资金必须纳入公司财务统一核算，同时加强项目经费使用的日常核算工作，发生的费用 要按规定及时入帐。需要安装设备计入“在建工程” ，安装结束验收合格后，转入“固定资产” ； 不需安装设备验收合格办理入库手续，记入“原材料” ，使用时记入“固定资产” ；对项目的产业 化成本费用，应在“生产成本”科目下按产业化的产品品种进行归集，并按企业常规的产品成本 核算方法核算产品成本；用于补偿公司以后期间发生费用或损失的项目拨款，记入“长期待摊费 用” ；按期分摊时，借记“管理费用”科目，贷记“长期待摊费用”科目。 5.45.4 项目专项资金的申请和使用 5.4.1 资金支付申请 实施部门需要用款时，应在预测额度内提交资金申请，注明款项用途、本次申请金额、费用 预算总额、支付方式现金或银行结算等内容，并附有效经济合同或相关证明。 5.4.2 项目专项资金使用调整 项目实施过程中，由于市场环境变化、项目调整等因素需调整资金计划达 15且金额大于 5 万，项目实施部门提出申请，通过专项会议进行评审，报最高管理者审批。 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15批准2019-6-15 实施 江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 第 5 页 共 6 页 BD/LH052019A/0 资金投入控制程序 5.55.5 项目专项资金监管和审计 财务部牵头相关部门及项目组共同对项目资金使用情况进行监管。 5.5.1 实施部门对资金投入的适度性、有效性和及时性进行统计和反馈。 5.5.2 财务部负责做好项目资金的使用情况的统计分析，形成报表。 5.5.3 项目负责人负责资金投入的总协调。 5.5.4 分管领导对专项资金审计结果进行审核。 5.65.6 专项资金文件管理 财务部对项目资金使用情况应建立单独档案文件，便于查阅，保存期限应在10年以上。 6.6.相关文件相关文件 6.16.1 财务管理制度财务管理制度 7.7.记录记录 序号序号 1 2 记录名称记录名称 月度资金计划 部门费用核定表 保存部门保存部门 财务部 财务部 保存期限保存期限 3 年 3 年 流程图流程图 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15批准2019-6-15 实施 江苏百代节能建材有限公司江苏百代节能建材有限公司 两化融合程序文件 第 6 页 共 6 页 财务部分管领导 BD/LH052019A/0 资金投入控制程序 各职能部门及项目组 开 始 编制资金投入计划 汇总、审核资金投 入计划，编制预算 预算审批 资金保障 资金专项管理 资金投入 过程监督 内部审计 专项资金审计审核 专项资金文件管理 结束 除非封面加盖了红色受控印章， 否则本套文件为无效文件。 2019-6-15批准2019-6-15 实施