费用报销制度及流程图【公司费用报销制度及流程】

费用报销制度及流程图【公司费用报销制度及流程】费用报销制度及流程图【公司费用报销制度及流程】 制度第一条为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点， 特制订制度。 第二条费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门 人员费用报销的实质性、合理性的一级审查； 由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查； 由总经理进行最后的审核批准。 第三条费用的控制实行计划管理， 由需要支付费用的部门 或个人先行填写“借款单”，列明费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付 预计时间等要素，先报部门经理审批同意后， 报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借 款单”后方能执行。第四条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执 行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条费用发生过程中， 当事人应充分取得费用的 相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据 而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条费 用发生完毕后， 当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类， 采用公司统一印制的“费 用报销单”规范粘贴， 粘贴过程中应区别费用性质 （如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、 办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条当事人在填写“费用报销单”时，应 遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、 发生时间等要素填写 齐全， 并签署自己的名字， 交共同参与的人员复查， 并请其在证明人一栏上签署其姓名。 “费 用报销单”的填写一律不允许涂改， 尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、 小写必须一 致，否则无效。 第八条当事人应将填写完整、 附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的 “用款申请单”一起送交本部门经理进行审批， 部门经理应重点对费用发生的真实性、 费用 预算金额与实际金额的差异合理性进行审查， 部门经理审查无异议后， 应在“费用报销单” 部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条 当事人将取得经过本部门经理 审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核， 财务经理应 重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查， 对费用金额的计算进行复 核稽查。 财务经理审查无异议后， 应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财 务经理的名字。第十条当事人将取得本部门经理、 财务部门经理审核签署后的“费用报销 单”以及原审批的“借款单”一起， 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处， 由总 经理进行最后的审查和审批。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查， 看报 销审批程序和相关人员的签字是否齐全、 字迹是否真实。总经理审查无异议后， 在“费用报 销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条 当事人取得审批齐全的“费用报销单” 以及“借款单”后， 应在 3 天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金， 出纳人员应对“费 用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、 费用的计算是否正确、后附的发票是否齐 全合法， 审批手续是否齐备。 出纳人员在审核无误后方能付款。 费用报销的一些操作流程一、 费用报销流程费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级 主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托 授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为 公司各项费用报销的既定程序， 以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作， 否则财务部 有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原 则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。 合法性的认定以国家财务、 税务等方 面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实， 以可操作性为前提。公司员工任何不符合 报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人 在不能确定的情况下不能随意签字， 三、单据整理要求报销人在报销前必须事先整理好各 类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确 的粘帖在报销单据的后面， 并在附件中写明所附单据的张数。 单据数量比较烦杂的要写出报 销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正， 不改正的 有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求公司员工因工作需要需要事前预借款的， 必须 填写借款单或支票使用申请单， 写清借款原因、预计的金额和还款日期， 财务人员严格控制 现金的使用。借款单要由部门负责人、 副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。 在预定还 款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五报销金额审批规定 公司为提 高工作效率，规定如下单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000 以下的，按照正常的流 程由公司常务副总审批即可， 金额超过 2000 以上的必须要由公司总经理的审批。 财务人员 操作付款时须掌握好审批金额权限， 操作不规范的不得付款。 六、 报销或单据传递时效要求 财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间， 原则上各项单据或费用 必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。 原则上当月发生当月取得并当月报销， 业务人 员有及时催收票据的义务。七、 费用报销的其他规定公司费用报销必须真实合法，严禁使 用白条或其他不合法的凭证， 一些特殊情况需要使用替代凭证的， 也必须由副总和财务主管 的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、 金额确定， 不能真假混杂， 给公司带来财务风险。 公司各阶层人员， 在上述规范中操作失当， 给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工 薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款 流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 一 出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回 5 个 工作日内办理报销还款手续。 二 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原 则上不允许跨月借支。 三 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 四 借款销账规定 1 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导 批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。 五 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 一