费用报销审批制度及流程

惠州市威廉王子皮具有限公司惠州市威廉王子皮具有限公司 费用报销审批及流程制度费用报销审批及流程制度 第一章第一章总则总则 第一条第一条为了加强公司财务管理工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，制定本制度。 第二条第二条本制度中所称的费用，是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通信费、办公费、各 项补贴及其他费用等。 第三条第三条原始凭证有效性的规定 1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、快递等系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 经董事长（总经理）同意并审批的公司内部自制原始凭证。 2、经办人取得的原始报销凭证，若内容填写不完整；填开单位未加盖任何有效印章等，均视为 无效原始凭证，不予报销。 3、经办人员填写报销单时，统一用黑色墨水笔规范填写，不得涂改、挖补。否则，视为无效报 单，不予受理。 4、经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条第四条本制度适用对象为公司全体人员（董事总经理除外，董事总经理费用按实报销） 。 第二章第二章审批权限审批权限 第五条第五条备用金借支在 3000 元（含3000 元）以下和费用的报销金额在1500 元（含1500 元） 以下的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监核准，总经理审批。审批流程 图如下 第六条第六条备用金借支在 3000 元（不含 3000 元）以上和费用的报销金额在 1500 元（不含 1500 元）以上的，由部门经理确认，财务会计复核，财务经理审核，财务总监复审，总经理核准，报董 事长审批。审批流程图如下 第七条第七条部门经理不含财务经理的备用金借支和费用报销，由财务经理确认，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批；财务经理的备用金借支和费用报销，由财务总监确认，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第八条第八条部门总监或副总（不含财务总监）的备用金借支和费用报销由财务总监确认，并按本 章第五、六条规定权限报核、报批；财务总监的备用金借支和费用报销，由董事长确认，并按本章 第五、六条规定权限报核、报批。 第九条第九条董事长和总经理的备用金借支和费用报销，实行交叉确认、交叉审批，并按本章第五、 六条规定权限报核、报批。 第三章第三章备用金借支程序备用金借支程序 第十条第十条各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的 备用金。 第十一条第十一条备用金借支程序借支人填制借款单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、 报批，出纳根据审批后的借款单，向借支人支付备用金。 第十二条第十二条管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需 要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员不能有拖欠 公司款项的不良记录，须经财务和董事长认可。 - 2 - 惠州市威廉王子皮具有限公司 第十三条第十三条备用金借支人须在公务完毕后，及时按照审批程序到财务部结清备用金，不能及 时结清的，借支人必须按规定时限结清备用金，前款不清后款不借。 每年 12 月 31 日前，除 12 月 下旬借支的备用金外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工 资中扣回。 第十四条第十四条借款单是财务部门处理账务依据之一，报销费用时借款单不予退还；声明归还所 借备用金时，由出纳开具收款收据给报销者本人，收款收据须妥善保管备查。 第十五条第十五条备用金是为保证公务需要而设，任何个人不得因私借用公款。 第四章第四章费用报销程序费用报销程序 第十六条第十六条费用报销程序报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销 单，按本制度第二章第五、六条规定权限报核、报批，出纳根据审批后的费用报销单或差旅费报销 单向报销人支付报销款或收取归还的备用金金额；报销人领取报销款项须在费用报销单或差旅费报 销单上签字，收到归还的备用金，按本制度第三章第二十一条规定办理。 第十七条第十七条费用报销的所有原始凭证必须符合本制度第一章第三条的相关规定，财务对费用 报销的审核，严格按本制度第一章第三条的相关规定执行，严禁白条报销；公务中因个人原因，违 章的罚款支出不予报销（董事长特批的除外） 。 第十八条第十八条原始票据的粘贴交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴 单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分 行粘贴，不得竖向粘贴。 第十九条第十九条原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴。 第二十条第二十条用于报销的定额票据，报销人须在每张票据正面空白处注明实际开支金额、开支的 用途并签名。对装卸费、运杂费、仓租费、保险费等的报销须附上相关订单、合同复印件、装箱单、 货物清单等。 第二十一条第二十一条不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，不予报销受理。 第五章第五章出差补贴标准出差补贴标准 第二十二条第二十二条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣，在公司办公所在地城市以 外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴； 在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第二十三条第二十三条 公司员工出差应严格履行报批手续， 并且必须填写 出差审批表 ， 说明出差地点、 出差起止时间、业务洽谈内容及费用预算，经部门经理确认、总经理及董事长批准后方可执行出差； 经理级以上（含经理级）出差，出差前须将出差期间的工作安排在电子公告里面发布，并注明联系 方式，以便工作的联络；出差人员出差工作完成后，须出具出差工作报告，说明出差业务洽谈内 - 3 - 容达成情况及取得的效果，提交部门经理、总经理或董事长确认签字；报销费用时须将出差审批 表 、 出差工作报告连同费用票据粘贴在一起办理费用报销手续，否则不予报销；未经批准不得 自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司亦不予报销。 第二十四条第二十四条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日 期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 第二十五条第二十五条长途出差交通工具乘坐标准及补贴标准按公司原有标准执行。 第二十六条第二十六条出差住宿费及补贴实行全额包干制，按公司原有标准执行。 第二十七条第二十七条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过 按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第二十八条第二十八条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大 于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） 。 第二十九条第二十九条出差交通