费用报销管理制度

费用报销管理制度（暂行）费用报销管理制度（暂行） 第一章第一章总总 则则 第一条第一条为了加强公司的财务管理，厉行节约，杜绝浪费，规范费用报销的流程 与标准，根据公司的业务特点与管理要求，特制定本管理办法。 第二条第二条费用报销的原则“先申请、后报销”“先申请、后报销”。 第三条第三条本管理办法适用长沙元拓建筑铝模工程有限公司。 第二章第二章费用报销管理内容费用报销管理内容 第四条第四条费用项目及开支范围 序号费用项目开支范围 1、根据公司福利制度为 职工提供的卫生保健、生 活、住房、交通等所发生 的各项补贴或非货币性福 利； 费用标准 报销规定及附件要 求 1、 发票及销货清单； 1福利费 2、伙食费食堂购置的2、节日福利春节、中秋 主食、 副食品、 调味品等、 200 元/人、端午福利 100 食堂工作人员工资、能源元/人、三八妇女节100 元 费；/人（限女性员工）。 4、食堂餐具、桌椅、炊 具； 5、员工体检费。 2、食堂工作人员工 资 提供人力行政部 签字认可的工资表； 3、发放给员工的福 利用品 需提供各部 门中心的物资发放 表。 2 社会保险、公积 金费用 公司为员工购买的国家规 定的社会保险、住房公积 金（公司承担部分）。 根据公司规定结合政府政 策缴纳 1、人事提供社保局 或公积金中心盖章 的缴款通知书； 2、人事审核并签字 的社保费用分摊表。 1、是指工会依法取得并 开展正常活动所需的费 用； 3工会经费 1、提供相关领导审批同意 的费用支出呈批报告； 2、开展工会活动时取得的 2、主要来源是按每月全 各类发票和相关附件（工 部职工工资总额的 2计 会活动通知、活动签到表、 提， 并向工会拨交的经费； 发票清单、合同或协议等） 3、主要用途会员活动 费；职工活动费；工会业 务费；事业支出；其他支 出；上解经费支出等。 1、公司人力资源部为员 工定期开展的通用类培 训新员工入司培训、礼 仪培训、公司管理制度培 训等； 2、各部门组织员工开展 的专业技术培训专业技 术资格证书继续教育培 训、非外聘讲师的部门培 训、外聘讲师的专门培训 等； 4职工教育经费 3、外单位邀请我司人员 参加的各类培训； 4、包括培训购买的培训 资料、书籍、文具用品、 宣传用品制作费、场地租 赁费、设备租赁、会场布 置费、茶水费等。 3、费用的支出项目必须与 预算报告一一对应，总费 用超出预算报告的，必须 另行报相关领导审批同 意。 1、由培训组织的部 门按培训实际情况 提供以下附件 2、提供培训发文通 知、培训人员签到 表、 培训日程表、 现 场照片、 培训物资采 购清单； 3、各类费用的发票 （场地租赁、 聘请讲 师等）； 4、外地学员培训产 生的住宿费发票及 住宿流水清单、 城市 间往来车船费； 5、参加外单位的培 训， 还需提供培训通 知或者邀请函。 1、公司或各公司通过各 种媒体宣传，达到提升公 司形象，或激发客户对公 司产品或劳务的购买欲 望，以达到公司业绩增长 的目的所支付的费用。 5广告宣传费 2、包括报纸、网络、电 视、电台、户外大牌、楼 宇、车站广告；形象宣传 片制作、VI/CI 制作、内部 刊物印刷等各种展现公司 品牌形象的费用。 报供应商开具的发 票， 结算单、 广告投 放证明、合同 1、公司或各公司自行组 织发起或参加外部单位组 织的展会，接待外部单位 来访、参观、考察所发生 的支出。 2、在活动中发生的资料 费、文具用品、宣传用品 制作费、会场布置费、茶 水费、 礼宾人员服装租赁、 场地租赁费、设备租赁、 翻译聘请费、摄录人员租 赁费、会议影像后期制作 费、赠送给来宾的礼品等 计入该科目。 3、为宣传活动在媒体上 投放的广告、软文费用， 计入广告宣传费中。 1、 事项报告、 合同、 发票、现场推广照 片； 2、 有参展邀请函 （外 部参展）； 6市场推广费 3、对参展费用有经 过审批的整体费用 预算报告； 4、 参展人员明细表； 5、参展主办方活动 日程表； 6、经过审批的参展 费用决算报告。 1、因工作需要为雇员配 备或提供工作防护用品等 所发生支出工作服（含 管理类人员的衬衫、西 服）、手套、安全保护用 品、 解毒剂、 清凉饮料等， 以及按照原劳动部等部门 规定对接触有毒物质、矽 尘作业、放射线作业和潜 水、沉箱作业、高温作业 等 5 类工种所享受的由劳 动保护费开支的保健食 品。 2、劳动保护费不得发放 现金，是实物，发放现金 的视为工资薪金支出计入 工资中。 8董事会费 1、是指董事会及其成员 为执行董事会的职能而开 支的费用； 1、供应商发票及盖 章的销货清单； 7劳动保护费 2、物资发放部门提 供的物资发放表、 费 用分摊明细表。 1、集团总部专项费 用， 其他单位不得列 支； 2、包括办公费，外地董 事会成员在企业开会和工 作期间的住宿费、 交通费、 伙食费、邮电费和有关保 险费的开支； 3、董事会开会和工作期 间董事会成员和有关工作 人员的差旅费、住宿费、 伙食费以及有关的必要开 支； 1、行政办公类限于公 司因办公需要购买的以下 办公用品文具、纸张、 打印机耗材、订书机、装 订耗材、 文件栏/架、 纸杯、 插线板、垃圾篓、财会用 印刷品（不含发票购买和 印刷）等； 2、人事办公类工号牌、 考勤机、企业文化刊板、 员工手册等； 2、各类费用的发生 需按规定提供相关 附件和发票。 1、供应商开具的发 票， 销货清单； 采购 部门签字确认的费 用分摊明细表 （无分 摊又不能确定归属 的， 按人数分摊到各 部门） ； 收发货部门 提供物品入库单， 领 料单； 2、办公资产维修 由资产保管部门及 维修单位签字的维 修单； 9办公费 3、信息办公类电脑配 件（单价低于 2000 元的 内存、硬盘等）、网络设 1、一般标准70 元/人* 备（单价低于 2000 元的 月（人数不含工人人数）； 交换机、 集线器、 网线等） 、 网络信息类工具 （水晶头、 测线仪、压线钳、信息插 座等）； 4、办公类资产的维修费 打印机、电脑、传真机、 电话机、办公桌椅等； 5、公司管理部门租赁办 公设备如租赁打印机。 6、手续费除银行业务 办理手续费外，办理其他 业务支付的各类手续费， 如出国签证费，证件办 理手续费。 10水电费 1、公司生产、运营、办 公产生的水电费。 1、办公用水电费的一般标 准春、秋季节70 元/人* 月，夏、冬季节100 元/人 *月； 1、增值税一般纳税 人单位需取得增值 税专用发票， 非一般 纳税人单位取得普 通发票； 1、公司办公用固定电话 费月租费、通讯费、来 电显示、固话安装费等； 2、公司人员手机话费 月租费、 通讯费、 短信费、 流量费、公司彩铃费； 11通讯费 3、公司办公用网络宽带 月租费。 2、人力行政部提供 用电部门分摊表。 1、公司固话运营 商发票； 行政部提供 的各部门费用分摊 表； 2、个人手机话费 报销号码必须为员 工工作号码； 标准见“第五条通讯费” 3、网络月租运营 商发票； 4、邮寄费服务业 发票 （营改增地区为 增值税发票， 一般纳 4、邮寄费计入该科目。税人单位