新版集团财务管理制度

集团财务管理制度 财务管理制度框架目录 1 概述 1.1 目的 1.2 指导思想 1.3 原则 1.4 合用范围 1.5 释义及修订 1.6 定义 2 财务管理组织及岗位设立 2.1 财务管理及会计组织结构图 2.2 部门职能 财务会计机构职能 财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划，涉及中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划集团公司资本运作方案；负责制定集团公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订集团公司财务指标。 资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分派，重点强调钞票头寸的管理，控制公司资金的 流动性风险管理，同时也保证资金的赚钱性与风险的权衡。 财务预算、计划与分析职能 协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完毕情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分派和股利分派提供财务意见。对预算完毕情况进行监督、分析、报告。 会计核算、报告与财务信息披露职能 负责集团公司会计核算业务，涉及保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 财务监督与考核职能 按会计监督工作规范的规定进行会计监督管理。参与审核集团公司重大经济协议的订立，对协议执行情况进行财务监督。对集团公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完毕情况进行考核；对公司财务部下司会计机构工作完毕情况进行考核。 资产管理职能 为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，涉及固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。 其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分派和股利分派方案； 负责会计档案的管理工作； 负责保管有价证券；负责保管财务公章； 组织、协调公司各项外部检查和审计工作，涉及年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等； 办理各项保险业务和社会购买力的报批手续； 负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议； 负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。 2.3 财务部岗位职权 2.3.1.财务部总经理 岗位使命 组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。 重要岗位职责 参与总经理办公会，参与集团公司重大决策； 领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行； 组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；保证财务信息的准确、及时； 进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收承担； 组织对集团公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； 组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析； 组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行； 组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作； 组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作； 对集团公司外汇申领，各类除社会保险外的其他保险进行审核； 与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，保证公司财务管理工作的顺利进行； 组织建立并保存集团公司财务档案，并按公司及部门有关规定及时上缴档案，以保证部门运营的有效和集团内知识、信息的共享； 制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，保证部门工作有序、高效、协调、规范； 负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实行沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。 重要管理权限 对集团公司总裁办公会中讨论的事务具有建议权； 对集团本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有重要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权； 对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权； 对部门内的工作计划和预算有审核权； 对财务管理事务，有权规定集团本部相关人员和外派管理人员予以配合； 对集团公司一定金额以下的钞票支出有审批权；一定金额以上的钞票支出有审核权； 对集团下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。 2.3.2财务分析主管 岗位使命 负责集团公司财务分析工作。 重要岗位职责 负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报季度、年度分析结果； 负责对集团公司的投资项目涉及对外投资、对子公司（涉及成员公司及参股公司）的投资及成员公司对外投资提供财务方面的分析意见，为制定集团公司投资规划，新设、收购、合并、转让、撤消子公司和投资项目以及子公司和投资项目增长或减少注册资金提供财务决策依据； 负责定期对成员公司的经营情况和财务状况及财务管理工作进行检查，对存在的问题进行指导，提出建设性意见和方案； 对集团公司投资项目进行评标，对建设项目验收提出建议。 重要管理权限 对集团公司的财务分析报告有建议权； 各成员公司上报的财务分析报告有建议权； 在财务分析工作范围内，有权规定相关人员给予配合。 2.3.3财务管理主管 岗位使命 负责集团公司的财务分析、预算等财务管理工作，以支持集团公司重大决策和经营管理。 重要岗位职责 负责拟定、修改、完善集团公司财务分析、财务预算等财务管理制度等相关文献； 负责组织编制集团公司的财务预算，监督审核集团公司和二级单位预算执行情况，协助规划发展部对成员公司、直属单位进行经营绩效管理； 负责组织集团公司成本核算，并提出成本管理建议； 负责组织进行集团公司财务分析，为集团公司重大财务决策提供依据； 负责建立健全对子公司的财务分析制度，指导子公司进行财务分析工作，对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查，并将有关结论和意见向集团领导进行报告； 负责组织实行集团公司的价格、收费工作； 负责组织集团公司对外投资的财务可行性研究和财务收益分析。 重要管理权限 对集团公司的财务管理制度有建议权； 对集团公司的财务分析和财务预算有重要建议权； 对集团本部及各成员公司上报的财务分析有审核权； 对集团本部及各成员公司上报的财务预算有审核权； 在财务分析、预算管理工作范围内，有权规定相关人员给予配合。 2.3.4预算控制主管 岗位使命 承办集团公司的财务预