税务自查报告及整改措施

竭诚为您提供优质文档竭诚为您提供优质文档/ /双击可除双击可除 税务自查报告及整改措施税务自查报告及整改措施 篇一税务自查报告 税务自查报告 根据*地税直查（20XX）20XX 号文件要求，我公司高度 重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专 门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采取了自查与 聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式， 于 20XX 年 7 月 13 日－17 日针对企业所得税进行自查。目前，自查 工作已基本完成，现将自查结果汇报如下 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 20XX 至 20XX 年度的企业所得税 的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关 法规，对本公司 20XX 至 20XX 年度在经营过程中涉及的各类 1 11616 税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务 风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清 理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务 基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高 我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 20XX 年20XX 年税 务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴 纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未 按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直 接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通 过此次自查，我公司 20XX 年20XX 年应补缴企业所得税 13,096.18 元；其中20XX 年应补缴企业所得税 4,580.76 元；20XX 年应补缴企业所得税 8,515.42 元。具体情况如下 1、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生 制的原则按年分摊所 属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额 13,881.10 元，应补缴企业所得税额 4,580.76 元，具体调增 事项明细如下 项目金额 2 21616 未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10 调增应纳税所得额小计 13,881.10 应补缴企业所得税 4,580.76 （1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳 税所得额我公司 20XX 年未按照权责发生制的原则分摊所 属费用 13,881.10 元，根据企业所得税税前扣除办法 （国 税发[2000]084 号文）第四条的规定，我公司应将未按照权 责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳 税所得额 13,881.10 元。 2、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接 费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申 报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34,061.67 元，应 补缴企业所得税额 8,515.42 元，具体调增事项明细如下 项目金额 购买无形资产直接费用化 14,061.67 无须支付的应付款项 20,000.00 调增应纳税所得额小计 34,061.67 应补缴企业所得税 8,515.42 （1）购买无形资产直接费用化我公司 20XX 年 11 月 购入财务软件 14,300.00 元直接计入了当期费用，根据企业所得税 3 31616 税前扣除办法 （国税发 [2000]084 号文）的规定，应将该无形资产分期摊销， 应调增应纳税所得额 14,061.67 元。 （2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公 司无需支付的 20XX 年应付莱思软件公司 20,000.00 元，软 件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据* 地税直函[20XX]89 号文中“对于农电提成余额、无需支付的 应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得 额 20,000.00 元。 附件企业纳税情况自查表 *省服务有限公司 20XX 年 7 月 18 日 篇二企业税务自查报告 企业自查报告范文 市地税分局 20XX 年 6 月 29 日贵局召开了税收专项检查动员大会， 会后我们根据大检查安排意见对我单位 20XX 年至 20XX 年 1 至 5 月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况 报告如下 一、企业概况 实收资本 xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办 公室等职能科室。目实现销售收入 xxxxxx 元。 4 41616 二、自查情况 根据贵局大检查安排意见，我们重点对本企业 20XX 年 至 20XX 年 5 月底以前的纳税情况进行了自查， 自查结果为 1.营业税检查情况截止 20XX 年 5 月底，本企业少缴 营业税.元；城建税.元；教育费附加元；土地 增值税.元；水利基金2.元；少缴税的主要原因是 20XX 年 6 月公司竞拍土地 12.64 亩， 当时的成交价为每亩地 500 万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回 笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现 在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使 企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。 2.代扣税检查情况 根据税务局要求，我们对建筑企业的税收情况进行了认 真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些 问题 ①由于工程未决算，目前已付工程款 xx 元，工程款暂 未代扣税金。 ②其他由于正在办理外派证，已付 xx 元，暂未代扣税 金。 经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交 税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规， 学习税收知识，改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富 5 51616