信用社（银行）稽核人员资格考试复习题及答案

信用社（银行）稽核人员资格考试复习题及答案 一、填空题 1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴 证三大职能。 2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条 件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等 三方面。 3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现 场稽核。 4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定 期稽核。 5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分， 可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。 6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部 稽核。 7、**省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程 序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、 处理。 8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将 整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出 复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督 小组复查。 9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽 查组成员，每个稽查小组不得少于三人。 10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证 据。 11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有 顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。 12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现 场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目 进行现场稽查。 13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书” 的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况， 并附上相关证据。 14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将 需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。 15、稽查大队的主要任务是在职权范围内对各县（市、区）联 社、农村信用社进行稽查。 16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位 及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准 私自透露和交流稽查内容。 17、**省农村信用社稽查大队管理试行办法规定稽查大队的 稽查工作要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核 处罚相结合，与为领导决策提供依据相结合。 18、**省农村信用社稽查大队管理试行办法中规定稽查大 队依据本办法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机 构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。 19、**省农村信用社稽查大队接受市办（市联社）的统一领导， 对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。 20、稽查大队队员依据**省农村信用社稽查大队管理试行办法 行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。 21、**省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专 项稽查，对交通不便，食宿条件不具备的机构，可采取调阅档案稽查。 22、稽查大队在农村信用社经营管理中发挥的作用是在业务部 门自律管理基础上的再监督作用。 23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任 务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人 员意见和建议的一种总结式的书面文件。 24、**省农村信用社稽查大队队员聘期为一年，可以续聘,受聘稽 查队员由市办（市联社）颁发聘书和稽查工作证件，并签订聘任合同。 25、**省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通 知书和稽查工作证件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。 26、市办（市联社）应对辖内各信用社、联社作出稽查计划，按 计划定期进行全面稽查。 27、市办（市联社）每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、 工作作风、工作能力等情况进行考核，考核分为优秀、称职、不称职 三档。 28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题 应查出而未查出，根据**省农村信用社稽查大队管理试行办法的 规定，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人 给予批评、劝诫。 29、据**省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽 查队员存在稽查内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由 市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、 劝诫。 30、据**省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽 查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办（市联社）视 情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县 （市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予 相应的行政处分。 31、据**省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽 查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的,由市办（市联社）视情况扣发其 相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘,建议其所在县（市、区）联社扣 发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。 32、**省农村信用社稽查大队管理试行办法自二00二年三月 二十一日起执行。 33、“稽查通知书”的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽 查单位，特殊情况下，也可不提前通知被稽查单位。 34、“稽查事实确认书”可按所稽查内容由稽查成员分别拟写, 但必须经稽查组长汇总审定。 35、稽查报告主要包括实施稽查的基本情况、被稽查单位规范经 营情况、存在的问题、处理意见及建议四部分。 36、稽查档案按照档案法的规定保管期限分为永久、长期和 短期三种，保管期内由专人保管并注意保密。 37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时，可 分为若干卷，但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。 38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。 39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则，对稽 核过程中涉及的证据不足、评价标准不明确的事项不作结论性评价。 40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成 员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。 二、单项选择题 1、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（A） A、稽查结论和处理决定稽查报告稽查底稿稽查方案 B、稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定稽查方案 C、稽查通知书稽查报告稽查底稿稽查结论和处理决定 D、稽查通知书稽查底稿稽查报告稽查结论和处理决定 2、稽查资料立卷归档排列顺序正确的是（D） A、稽查通知书调阅资料清单稽查结论及处理决定稽查通报 B、稽查结论及处理决定稽查通报稽查通知书调阅资料清单 C、稽查通知书稽查结论及处理决定稽查通报调阅资料清单 D、稽查通报稽查结论及处理决定稽查通知书调阅资料清单 3、**省农村信用社稽查队员在执行稽查任务时可行使以下职权 （A） A、可以向稽查对象和有关人员质询并索取有关证明材料 B、制止被查单位正在进行的违法、违规行为无效时，有权直接 中止有关当事人的职权 C、对稽查出的违规违纪人员，有权给予行政处分 D、稽查发现不适合从事某项岗