对棉厂应收帐款的动态管理社会调查.

对棉厂应收帐款的动态管理社会调查 提纲*棉二厂在全公司范围内全面推行应收账款动态管理，对应收帐款的形成、世纪秘书网,互联网秘书第一品牌 21mishu 产生和回笼全过程进行动态考核，加速了应收帐款的回笼，削减了坏帐损失的形成，取得了良好的效果。 调查内容*棉二厂对应收帐款的动态管理 调查过程2004年2月5日至2月15日，我对*棉二厂销售科和财务科进行了走访调查，并采访该厂党委书记陈丹科，针对该厂的应收帐目动态管理进行分析，通过对所收集的资料进行分析，写出调查报告。 高校生对棉厂应收帐款的动态管理社会调查 *棉二厂创建于1958年，属国家大型棉纺织企业。全厂占地面积28万平方米，建筑面积14万平方米。现有生产规模为纱锭9.7万锭，线锭4800枚，气流纺1300头，有梭织机800台，从日本丰田公司引进96台喷气织机和6台自动络筒机，从台湾佰龙公司引进16台针织园纬机。其中fa506型细纱机、高速并条机、喷气织机、自动络筒机等设备均是国内先进水平。现有职工1000多人，其中工程技术人员近80名。 企业主要生产中、高档涤棉、纯棉、麻棉系列纱线及无梭、有梭、针织坯布和服装，规格齐全，品种丰富，质量过硬。现有生产实力各种纱线约14000吨，坯布2300万米，针织坯布1200吨。工业总产值2亿多元，利税2200万元以上。产品主要销往粤、深、江、浙、闽、沪、皖等地；企业具有进出口自营权，重庆市出口生产重点企业之一。 *棉二厂历来注意产品质量、科技进步和信息化建设，企业推行全面质量管理，具备先进的质量检测手段，并通过国家is09000质量体系认证。企业主动推广应用新技术、新材料，新工艺主动筹措资金，更新设各。不断提高产品档次，调整优化产品结构，增加产品附加值。同时强化营销，拓展市场。生产的120支以下中高档纯棉、涤棉纱线及纯棉、涤棉布、针织坯布，深受用户欢迎，其中超细旦化纤纱布等新特产品供不应求。企业主导产品棉纱和涤棉坯布多次荣获省部优产品称号，关键质量指标达乌斯特（97）公报25％水平。多次被评为四川省先进企业，被市工商局评为“重合同、守信用”企业。99年被市纺织总会授予纺织企业突破口“先进企业”称号。2000年被市技术监督局评为“质量最佳企业”。2001年获“重庆市质量管理奖”。 *棉二厂利用科学的管理模式和良好的融资功能，推动了企业改造、改制、改组的进程，提高产品的高新技术含量，推动企业技术进步，扩大市场份额和知名度，提高企业盈利实力和竞争实力，大大加速了企业创新发展的步伐。 几年来，*棉二厂通过不断寻求新的经济增长点和扩大老产品产量，使产品销量、生产规模、销售收放和利润等各项经济指标都得到飞速发展，而与此同时，应收账款在企业经营过程中的冲突也越来越突出，大量应收账款不能刚好收回，应收账款居高不下，导致企业资金周转缓慢，成为阻碍企业持续发展的绊脚石。 2000年初，*棉二厂在全厂范围内全面推行应收账款动态管理，对应收帐款的形成、产生和回笼全过程进行动态考核，加速了应收帐款的回笼，削减了坏帐损失的形成，取得了良好的效果。实业的应收账款动态管理主要包括应收账款形成前的管理、应收账款形成中的管理、应收账款形成后的管理。详细做法是 一、应收账款形成前的管理 1、做好新客户资信调查，从源头限制应收账款的发生。凡与企业发生业务往来的客户特殊是非现款交易的客户，在发生业务这前，企业都要特地派一名业务员对客户的资信状况进行全面了解，从源头限制应收账款的发生。为防止业务员垄断客户资源，凡与企业发生业务的客户资源实行集中统一管理，由经贸管理处建立客户档案。客户档案主要包括公司名称、公司地址、公司的银行账号、公司的税号、公司性质、法人代表及年龄、业务经理及年龄、业务员及年龄、法人代表、业务经理、业务员的素养、注册资本、与别的公司（工厂）交往的信誉度、应付款总额、银行贷款额和近三年效益状况等。 2、坚持对老客户进行动态调查、评审。每隔一个季度公司都要对老客户重新进行一次资信状况评审，刚好驾驭老客户的发展改变，分析才老客户的资信和将来发展状况。通过对新老客户严格的资信调查，科学地信用评估最终确定客户信用度的凹凸，与信誉好的客户开展业务往来。对资信状况有所下降的客户刚好实行削减发、实行担保和加强货款催收等措施，对资信状况差和长期拖欠款的用户则停止发货。 二、应收账款形成过程中的管理 1、结算方式。企业在与客户发生业务往来时，依据客户的不同状况选择不同的结算方式，对于一些盈利实力较强、资信度较好的客户，适当放宽信用，实行托付收款、托收承付等结算方式；而对于那些盈利实力较弱、资信度较差的客户，则选择支票或银行承况汇票，决不为单纯提高销售额而迁就客户提出的不合理要求，以降低应收账款带来的风险。 2、加强合同管理。为加强防范经济风险的实力，确保合同的顺当履行和发生纠纷时供应牢靠的证据，企业全部的经济合同和合同履行过程中形成的中间资料（合同变更协议书、附件、单证、传真件等）由经贸管理处统一收集管理和存档。凡涉及非现款交易的业务，企业都要与客户签订标准的供销合同，首先，在正式签订合同前，由业务员、销售科长或生产厂长商议确定客户的最高欠款额，报经贸管理处备案；然后，按is09002标准合同评审程序进行严格的合同评审，经审定异议后，经贸管理处做好合同台账登记并出具接收凭证，在副本或复印件上加盖“已存档”印章，其副本及接收凭证交由业务员保管，业务员同时做好相 a．严格开票管理。在与客户发生业务关系时，业务员填制完备的“开票通知单”，并在“制单人”栏签名（不能盖章），经销售科长在“部门”栏上签名（不能盖章）后，向开票员出具“开票通知单”和与本笔业务一样且已加盖“已归档”印章的有效合同副本。开票员严格审查“开票通知单”和合同副本，并依据客户档案中存储的最高欠款额确定是否开票，假如开票通知单计入欠款扣除付款额不超出欠款额，则在“开票通知单”备注栏注明欠款额和不超最高欠款额，开动身票；假如开票通知单计入欠款扣除付款额超出最高欠款额，超出20万元以内的由销售副总明确允许最超群欠额，超出20万元以上由总经理明确允许最超群欠款额，开票员据此才能开动身票，假如领导不许可，开票员则拒开发票。 b．限制赊销额，避开盲目赊销。企业对于新客户，一般都不采纳赊销形式，对于个别类型的客户（如私有企业或是经营规模较小的企业），坚持先付款后订货原则，假如第一次业务顺当完成，则该客户以后再与企业发生业务时，可享受上次业务的赊销额度，但最高限额不超过客户的注册资金。对于长期发生赊销业务的客户，企业每隔一个季度对其进行现实经营状况调查，如该企业经营状况正常，且信用度好，则赊销额自动增长5％，以体现对长期客户的优厚待遇。 三、应收账款形成后的管理 a．应收账款以开数为单位，资金回笼实行动肪考核。为增加营销人员的责任心，企业将应收账款的流淌性和实际成本相结合，资金回笼考核按天计算，资金回笼天数从开票之日起先计算到资金划入企业账户为止，并相应制定了资金回笼动态考核管理方法，资金回笼大数分七档进行奖罚 i．资金回笼天数低于10天，按回笼资金的0。6％嘉奖销售人员销售费用； n．资金回笼天数在11