固定资产作业内控流程

陛、固定资走作棠循璟CF-100 乍棠循璘 页 次 6-1 6-2 6-3 6-5 6-6 6-8 CF-100固定资走」 固定资走作棠循璘流程1 CF-100 固定资走取得作棠流程1 CF-101 固定资走取得作棠 CF-101 固定资走投保作棠 CF-102 固定作棠 CF-103 固定作棠 CF-104 CF-101 固定资走循璘流程Bl CF-100 固定资走取得作棠流程Bl CF-101 需求部乃员才将部乃探睛部乃需求部乃管理部乃财畲部乃 褊号施 作棠项 目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 作棠项 目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 CF-101 固定资＞4取得作棠 、作棠程序 （一）各需求罩位依年度算之日期填制「固定f收 罩」据以提出需要申言青，部F3睿核算，经罹主管核准 彳复交由探睛罩位探睛。 （二）探睛部Fj收到「固定、，收罩」及相料彳麦雁经言旬僵、 比僵、僵程序彳麦，方可决定。 1. 言旬 查供雁商或号芟雨家以上麻；商象，业以t言舌通 知瘢商幸艮僵 2. 比僵接到瘢商料彳麦雁依瘢商分别整理，业睿查其幸艮僵内 容it行比僵，而以最合理僵格之幸艮僵瘢商舄象。 3. 可探用面或雷言舌僵＞果言潺亲於「固定 收罩」和瘢商「幸艮僵罩」上。 （三）探睛僵格决定彳笑依料填W「言丁睛罩」＜主管核准彳度 通知麻；商。 （四）如有必要，言丁睛同B寺雁舆麻1商签定契约。 （五）探睛固定资走金额若建取得及虔份理程序中雁公告之规定H寺, 通知母公司1|_行公司公告程序。 （六）探睛之资走送iiH寺，需求部F3依「言丁睛罩」之规簸，取得瘢商之送 货资料、号豪票等it行收作棠，业填W「固定f收罩」 iM夺收资料送交资＞4管理部Fj it行褊f ＜由畲言十部F3依披t 本支出割分原则登入财＞4清册中，或列入列管资＞4管理。 （七）完成收作棠彳麦由探睛部F3依付款期限瓣理付款作棠。 （一）依撮W■料 1.固定＞4管理瓣法 2部Fj年度算 （二）使用表罩 1. 固定f收罩 2. 亦罩 作棠项目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 CF-101 固定资＞4取得作棠 作棠 （八）固定资＞4於收彳U才将部F3雁裂作豺＞4才票疆具占於固定。 （九）各项表罩雁序R寺序甄控管保存。 二、控制重黑占 （一）「固定f收罩」是否.主管核准 （二）探睛部Fj是否立即虔理「固定、收罩」业〉夬定格 （三）言丁睛罩舆「固定f ＜、收罩」品名敷量规格是否正石雀 （四）言丁睛罩是否,主管核准 （五）探睛之资走若建取得或虔分f ＜4理程序h寺是否通知母公司it行公 告程序 （六）收之僵格品名规格敷量是否舆言丁睛罩相符 （七）管理部Fj是否剑垩找收之於财＞4上 （八）各项表罩是否序h寺序甄控管业妥善保存 （一）依撮W■料 1.固定＞4管理瓣法 2部Fj年度算。 （二）使用表罩 1. 固定收罩。 2. 亦罩 *扁号虎 作棠项目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 CF-102 固定资＞4投保作棠 一、作棠程序 （一）雁保险票的及am 1.檄器言殳、瘢房建篥物、瓣公投保火除或视情;兄投保瞒盗 除 2.it输言殳脩於取得彳麦雁立即投保第三i■任除、瞒盗除及宗合除等。 （二）檄器言殳彳请、瘢房言殳、瓣公言殳雁定期睿核投保金额是否足多句 （三）保罩到期H寺雁立即瓣理绩保作棠。 （四）保罩由员才将部乃暮人管理。 二、控制重黑占 （一）投保金额是否舆目前现值相符 （二）保罩到期是否瓣妥保手 （三）各丰重保除■罹利羲将是否明石雀 （四）投保费用有照具常 （一）依撮W■料 1 .投保契约（保罩） 2.固定资＞4管理瓣法 （二）使用表罩 1.傅票 2.费用明表 *扁号虎 作棠项目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 CF-103 固定作棠 一、作棠程序 （-）若已建耐用年核幸艮罹主管核准彳度瓣理除幄。 （二）幸艮;寺由使用部凹填「固定f，经核准彳麦，交豺将部F3 於具才＞4目金亲上言主明「幸艮康」，若资走未ii耐用年敷，畲言十需幸艮言青稽 徵檄核脩彳麦，it取得核准文件，始可完成幸gjg■作棠。 （三）欲出售资走，由欲出售部F”衣固定资走管理瓣法，填「固定 eF-j，提出申言青垒主管核准理。 （四）畲言十部Fj於「固定填面僵值，例申言青出售部F3 填舄定售僵，交罹i■主管核售僵是否合理。 （五N疑出售不勤走日寺，雁依披「取得或虔分f ＜4理程序」规定瓣理如 符合规定h寺则治言青不自币事将所出具告。 （六）出售部酌帐面僵值及＞ MtT出售固定资＞4底僵，呈 幸艮核准。 （七）依披「取得或虔分f ＜4理程序」公告及申幸艮者，雁由畲言十部Fj 料彳度立即通知母公司瓣理公告及申幸艮。 （八）资＞4出售彳麦，畲言十人员将出售资料登目，业予以除幄。 （九）固定t，雁由接出罩位填「固定入部F3 碓言忍签章核号芟彳复畲言十在具才＞4清册上言己。 （十）有失瞒情形由保管部F3提出害面幸艮告，业填「固定 主管签章彳复交舆畲言十罩位业呈核息经理，依政府规定瓣理。 （一）依撮W■料 1.固定＞4管理瓣法 （二）使用表罩 1. 固定 f 2. M＜清册 3. 保管W条 *扁号虎 作棠项目 作棠程序及控制重黑占 依披资料及使用表罩 CF-104 固定作棠 （十一）畲言十将此「固定及幸艮失等相厚骨资料於 弗才＞4清册」 言主噬肖，攵资走失瞒损失。 （十二）资走出租H寺雁由管理部Fj舆租借人言丁立租赁契约戴明租赁期冏及 租金业由租借人签立保管*条。 （十三）模具资走因放置於瘢商虔生走，故收H寺雁由研考豪部Fj至瘢商 虔斡行收作棠，业要求蔽商签立保管倏。 二、控制重黑占 （-）是否m i■主管核准俭十封折 ＜ 年限未到之是否 幸艮言青相部乃虔理 （二）出售资＞4是否.主管核准是否依「固定资＞4管理瓣法」瓣理 若建规定之金额是否通知母公司瓣理公告 是否填w「固定，跆率入部F3碓言忍签章核畿 彳麦交畲言十部F3虔理 （四）资＞4失瞒是否由保管部F3提出害面幸艮告，业填「固定 主管签章彳麦交舆畲言十罩位业呈罹i■主管核准业瓣理幸艮失手＜ （五）资＞4出租畤是否言丁立契立「保管W条」 （六）模具是否造册管理舒瘢外之模具罹i■部F3是否签立「保管W条」 （七）畲言十部pg是否傕十封各Jit理1m矜匮理 （八）各项表罩是否