论国际洗钱犯罪的特点及防空对策

论国际洗钱犯罪的特点及防空对策 摘要 洗钱是一种国际性的新型犯罪活动，本文以刑法理论为指导，以修订后的刑 法及其修正案为依据，从洗钱犯罪的概念和性质入手，结合司法实践对洗钱罪 的构成要件、既未遂认定以及此罪与彼罪的界限、洗钱罪的处罚等问题进行探讨。 关键词洗钱罪概念 特征 认定 处罚 洗钱（Money Laundering） 一词源于美国。早在上个世纪20年代美国芝加 哥黑手党一个金融专家购买了一台投币洗衣机，开了一个洗衣店。每天晚上结算 当天洗衣收入时，他将非法所得的赃款加入其中，再向税务局申报纳税，税后条 款就全部成了他的合法收入，这就是“洗钱”一词来历。目前洗钱犯罪已是国际社 会公认的应该主要打击的犯罪对象之一。洗钱行为通过把“脏钱”在金融机构来回 转入转出，使大量的黑色收入流入正常的社会资本金融市场，不但破坏我国的金 融法制体系，而且直接危害金融秩序和市场经济发展，甚至可能激化矛盾导致社 会动荡。中国人民银行2006年8月24日发布的2005中国反洗钱报告中披露, 2005年，中国人民银行、国家外汇管理局配合公安机关和其它部门成功破获洗 钱及相关案件50余起，涉案金额折合人民币上百亿元。报告称，2005年，中国 反洗钱监测分析中心通过对大额和可疑资金交易报告及其它来源信息进行分析 和甄别，共移交可疑交易线索533份，涉及人民币793.51亿元，外币折合美元 8.32亿元，涉及交易6万余笔，账户3906个。在上述基础上，中国人民银行向 执法部门移送可疑交易线索共41份，涉及人民币259.59亿元，外币0.49亿美元, 涉及交易1万余笔，账户582个。 赵永琛主编的国际犯罪对策对不同类型的重要的跨国犯罪进行深入研究， 提出响应的对策，对本文的写作有很大的借鉴作用。 穆伯祥、王勇民所著的跨国经济犯罪及其防治对策对跨国经济犯罪现象、 跨国经济犯罪的防控以及我国对跨国经济犯罪的防控等问题进行了研究，具有很 大的理论价值，对本文的写作具有很大的参考作用。 齐元文、刘代华所著的国际犯罪与跨国犯罪研究立足于理论研究的创新 性和司法实践操作的可行性，将国际公约中有关国际犯罪或跨国犯罪的规定和我 国国内刑法的规定紧密地结合起来进行研究，对本文的写作具有很大的启发作 用。 近几年来随着洗钱犯罪分子广泛利用现代新型金融工具，拉拢金融行业的从 业人员，进行跨国性质的洗钱活动，洗钱的国际性趋势的加强，遏制和严惩洗钱 犯罪活动已刻不容缓。我国1979年制定的刑法没有规定洗钱罪，为了弥 补刑法的不足，1990年12月28日全国人大常委会通过的关于禁毒的决定中 作了类似规定。该决定第四条规定“包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪 分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，掩饰、隐瞒 出售毒品获得财物的非法性质和来源的，处七年以下有期徒刑，拘役或者管制， 可以并处罚金。”1997年3月修订后的刑法在此基础上正式增设了洗钱罪， 并在第一百九十一条规定了洗钱罪的罪状和相对确定的法定刑。其后短短几年 间，洗钱罪的“上游犯罪”范围又经过了中华人民共和国刑法修正案（三）和 中华人民共和国刑法修正案（六）的两次拓展。经过两次修订之后，洗钱罪 的上游犯罪已经由最初的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪扩充为毒 品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破 坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪，从而加大了反洗钱、反腐败力度，以及时 有效地阻止资金外流。同时，我国也加快了反洗钱的立法进程，中华人民共和 国反洗钱法已由十届全国人大常委会第二十四次会议于2006年10月31日通 过，于2007年1月1日起施行。反洗钱法将贪污贿赂犯罪及金融犯罪的违法所 得首次确定为反洗钱的重点监控对象，反洗钱法的施行将使得贪官的洗钱活动将 不再游离反洗钱机构监控的视野，这也有利于我国在反贪官洗钱上与国际衔接和 合作。 刑法的修正和反洗钱法的实施,对强化和完善金融监管制度，遏制洗钱犯罪, 避免洗钱活动对我国的金融市场带来不良影响具有重要意义。而正确认识洗钱罪 的构成要件，划清此罪与彼罪的界限，准确适用法定刑，对于打击洗钱犯罪也显 得尤为重要。笔者拟对洗钱犯罪的特征及认定作些探讨，就教于大方之家。 一、洗钱罪的概念和构成要件 根据我国修订后的刑法第一百九十一条和刑法修正案（六）的规定， 洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯 罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收 益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列情形（提供资金帐户的；协助将财产转 换为现金、金融票据、有价证券的；通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的； 协助将资金汇往境外的；以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质） 之一的行为。洗钱罪的主要特征和构成要件是 （一） 洗钱罪侵犯的客体 洗钱罪侵犯的客体是复杂客体，即国家关于金融活动的管理秩序、社会管理 秩序以及司法机关查处犯罪的正常活动，且主要是破坏了国家的金融管理秩序。 洗钱活动是近二十多年来伴随着毒品犯罪、黑社会等有组织犯罪在世界范围 内日益猖獗的一种新型犯罪活动，其主要危害在于刺激、促进以攫取财产为目的 的犯罪发生，破坏国家对金融活动的管理秩序，妨害社会管理秩序，阻碍司法机 关查处犯罪的正常活动。 正常的金融管理秩序，是一国经济秩序的重要组成部分。在金融业日益崛起 的今天，如何加强金融管理，形成稳定良好的金融秩序已成各国政府的一个重要 任务，对于正在着力于加强社会主义市场经济体制的建设的中国来说，这一点尤 为重要。我国的金融秩序是在中国人民银行领导、管理下，以各专业银行和其他 金融机构为主体，而逐步建立起来的。对于吸收存款、设立帐户等，中国人民银 行都作出了明确的规定，各专业银行和其他金融机构应在具体的业务操作中力行 之。但由于种种原因，如金融机构自身管理、工作人员素质等方面的原因，使得 犯罪分子洗钱有机可乘。犯罪分子洗钱活动的介入，使得正常的金融活动受到了 干扰，金融机构的业务活动的性质发生了某些变化，甚至有些金融机构明目张胆 地干起了洗钱这一类违法活动。这就破坏了中国人民银行对其他金融机构的有效 管理，降低了有关金融机构尤其是银行的资信，从而将引起资金的不正常流动。 对于一个为洗钱提供便利的银行，客户会时刻担心它有可能被予以停业整顿甚至 刑事处罚之类的惩罚，这样一来,他们还愿意把资金存入此银行吗即使已存入, 或许他们也会迅速地将资金调出，或进行投资或选择其他的银行。在一定时间内， 这笔资金将为资金所有者现实地持有，而资金所有者现实地持有资金对社会，尤 其是金融市场，金融秩序来说，是一把双刃剑，倘若处理不当，就会引起金融市 场的波动。 同时，洗钱犯罪也严重侵犯了社会公共管理秩序，因为洗钱犯罪往往是有组 织犯罪活动（如贩毒、买卖军火、走私、贿赂等）的继续。洗钱犯罪也严重地妨 害了司法活动的正常进行，因为洗钱犯罪的目的是要掩盖、隐藏并最终改变犯罪 所得的性质，这无疑为司法机关的侦查、审判工作设置了障碍，主要表现在一 是调查难。把“黑钱、脏钱”转移