运管中心流动资产的管理制度

运管中心流动资产的管理制度 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收 款、存货等。 一、现金管理 1. 现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集 团公司有关现金的管理规定。 2. 及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款项的到款 情况，如有异常及时上报财务经理、公司总经理和运营经理。 按合同规定及时、准确计算、支付上游公司的代收款项；及 时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。 3. 严格控制公司费用报销和个人借款手续，费用报销和个 人借款须经办人、经办人所在部门负责人、公司财务负责人 和公司总经理同时签字出纳方可付款。总经理外出时，根据 总经理授权财务负责人可签批，但是总经理回来后须补办有 关手续。大额借款支出须先电话（或传真）向总经理申请， 待总经理通过0A办公系统签批方可执行，未上系统前由总 经理用其本人手机发送短信批复，但是总经理回来后须立即 补办有关手续。 4. 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登 记工作和会计档案管理工作。 5. 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月 末与公司总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的， 长款归公，短款由责任人赔偿。 6. 出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额（三天 零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限 额的过夜现金，以确保公司资金的安全。公司员工报销费用 时，出纳人员要及时扣除其借款，各种借款在发工资时必须 清帐，不允许出现跨月白条顶库现象。同时严格执行前帐未 了后帐不借的原则。 二、银行存款管理 1. 出纳人员要认真执行公司关于银行结算办法的规定，银 行支票等结算凭证和印鉴须分开保管。 2. 出纳人员要严格执行银行存款支出手续，银行付款必须 经申请人、部门负责人、财务经理、公司总经理同时签批后, 方可开具银行支票。 3. 银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日结出余额，定 期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达 帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。 三、应收帐款及预付帐款的管理 1. 公司要根据代收款和经济业务的内容、户别设置应收帐 款明细分类帐，即按公司确定的站点收款人，加盟站点合同 签定人，债务人的具体名称设置登记明细分类帐，不准笼统 的以地名代替。应收帐款的发生和确定必须要有收取款项的 原始凭据。应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经 办谁负责收回的原则，并且如果造成公司经济损失由经办人 按责任赔偿相应损失。对于自营站点和加盟站点的代收款回 收，公司出纳为第一责任人，如果出现异常情况出纳必须在 第一时间内向财务负责人、总经理反映，财务负责人收到情 况反映后必须在第一时间上报并与运营部门协调处理。凡出 纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损失的由其承担 损失的连带赔偿责任并处失每次200元的罚款，情节严重者 将追究相关责任人经济和法律责任。 2. 各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二 次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相 关板块相互核对确认，要编制帐龄分析表，并上报有关领导。 3. 各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现 款项不交或者私自挪用者公司视为职务侵占，视其情况追究 法律责任，并予开除处理。支付预付帐款、保证金必须有 合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时，须经办 人申请，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批 后后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书原件 等材料，并及时取得对方的相关内容收据。 4. 公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的 5。计提坏帐准备金年终调整。 四、存货的管理 1. 存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已 办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。 2. 上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存 中核算数量，收货时开具入库单一联交信息平台记帐、一联 交仓库记帐、一联交财务、一联交送货人。散货发给站点时 在财务软件开数量出库，一联交信息平台记帐、一联交仓库 记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流 软件系统，站点退回有面单的散货，开包验货后公司财务软 件开具入库单，一联交信息平台记帐、一联交仓库记帐、一 联交财务。信息中心作为与上游公司对结的平台，每月应与 上游公司和仓库核对好库存，仓库库存如有差异应及时通知 仓库和财务人员核对，核对不清的由经办人按责任承担。 3. 公司财务经理或会计每月末要督促信息中心人员与上游 公司、仓库核对好散货库存和已包装好的包裹库存，如有差 异及时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经办人按上 游公司的赔偿标准承担。经办人的赔偿在当月工资中扣除。 4. 入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一 联交财务部门处理，一联交信息平台，一联给交货人。 5. 仓库部门要做到见单发货，及时登记有关帐簿，设立产 品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。公 司存货必须定期或不定期盘点，月末定期对存货进行盘点、 每半年进行一次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报废的存货 要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要及时 查明原因，报集团财务管理中心总监和公司总经理批准处理 并及时调整帐务，以保证帐实相符；对于盘亏、毁损物资不 能查明原因的由当事人负责赔偿。对于上游公司已停售或未 能妥投的产品应及时进行清退，清退时必须附有详尽清单 （包含内在产品及附件）。清退后须有专人负责跟踪及时取 得对方书面确认。对于不按流程和要求所产生的损失和赔 款，由相关责任人负责赔偿。 6. 因业务关系需要或其他非生产需要的产品出库实行总经 理签批制。 7. 存货削价准备因自身不存在存货，但有赔偿上游公司短 缺、破损之无法确定责任的风险，但需按接单金额的1计 提。