项目工程财务管理规定

项目工程财务管理规定 一、总则 根据局、公司有关文件的规定，按照企业财务通则、企业会计准则及 施工企业会计制度的要求，为加强财务管理工作，确保资金正常运作，特制 定本管理办法。 二、现金管理 1、项目部支出在下列范围内使用现金 2、职工工资奖金； 3、个人劳务报酬； 4、出差人员借支及差旅费报销； 5、结算起点以下的零星开支（结算起点定为1000元）。 6、凡特殊情况需要大额现金的（超过3000元以上），需经项目经理批准， 提前一天通知财务，以便准备，否则拒付。 7、现金实行库存限额的管理，每日现金库存不得超过2万元，超过库存限 额的现金应及时存入银行。 三、支票管理 1、项目部预留银行印鉴章为两枚，交由会计和出纳分别保管。出纳人员负 责对所有银行票据进行保管，未经财务主管同意，不得随意签发支票。 2、经营活动需要使用银行支票的，经手人需填写“领用空白支票申请单”， 注明用途、计划用款金额，先经本部门主管审核签字，报项目经理审批签字后， 方可到财务部门领取空白支票。 3、按规定需由公司批准方可进行采购购买的材料设备等，领用人需持有关 领导批准报告方可领用支票或对外付款。 4、空白支票领取后经手人妥善保管，如保管不善造成支票遗失由此带来的 任何经济损失由支票领用人全部承担。 5、支票在外使用填写时，领用人必须核对支票的收款人名称是否与收款单 位名称相符，填写的支票金额是否与本次申请付款限额相符。 6、支票使用后，领用人必须在三日内到财务部门办理报销手续。对使用空 白支票后不及时办理报销手续的，财务部门本着“前帐不清，后帐不借”的原则， 不再受理借用人的再次借用申请，如由此引发的相关责任，由借用人承担。 7、财务部门不得开具远期、空白或无限额转帐支票。 四、对原始凭证的管理 1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，接受凭证单位名 称、日期、经济业务内容、数量、单价和金额等内容必须齐备。 2、从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或盖章。 3、凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。 4、财务部门对于大小写金额不符，内容不真实、不合法的原始凭证，不予 受理。收据、白条、假发票一律不予报销。 5、购买实物的原始凭证，必须有人验收证明，验收人一般为部门负责人， 购物发票报销时必须附清单。 6、项目部人员外购的各种物品在报销时，需由经办人在发票背面注明真实 用途，交验收人签字验收，经项目经理审批后方能到财务部门办理报销手续。 五、资金管理 1、设置专人对现金及银行存款进行核算，及时收取工程结算资金，严格按 银行规定办理现金及支票的结算。 2、对银行印鉴实行分管制度，项目部预留银行印鉴为两枚，由会计与出纳 各分别保管一枚。 3、每月定期与开户银行进行对帐，编制银行存款余额调节表，并及时清理 未达帐项。 4、不出租、不出借项目部银行帐号，不从事与本项目施工生产活动不相关的 资金往来。 5、根据项目部施工生产的具体情况，在项目资金不能满足施工生产的正常 需要时，可向银行申请短期流动资金贷款或办理银行承兑汇票进行结算。 6、对办理银行承兑汇票交纳的银行保证金，建立“银行承兑汇票保证金” 备查帐簿，及时登记清理。 7、对于到期的流动资金贷款和银行承兑汇票，及时筹措资金，保证按期归 还。 六、资金计划管理 1、按计划使用资金。合同部、物资管理部、设备部每月末分别报经分管领 导审核的本月的合同付款及分包工程款、物资采购款、设备购置及租赁费等用款 计划，并注明支付时间及急缓程度。 2、财务部门根据收取的工程结算资金情况，汇总后编制项目部月度资金使 用计划，报经项目送理审批后实施。 3、支付时按资金支付程序执行。 七、备用金管理 1、项目部物资采购员零星采购材料或职工因工出差等需要使用现金的，可 以借款。 2、下列使用备用金的部门人员实行定额备用金制度 3、物资采购人员每人2000元。 4、购买设备配件人员每人2000元。 5、购买办公、后勤用品等人员2000-5000元。 6、汽车驾驶员每人2000元。 7、项目领导3000-5000元。 8、备用金只限于本部门人员使用，不得借给其他职工使用。 9、汽车驾驶人员必须在每月10日前将车辆上月发生的所有加油、过桥等费 用填具报销单，经部门和分管领导审核，报项目经理批准后进行报销。 八、资金审批和报销程序 1、资金审批 （1）、材料采购及设备租赁等需要对外付款时，在首次付款前，相关部门 应向财务部提交相关经济合同。 （2）、并由具体经办人填写领用空白支票申请单，由有关部门负责人签字, 经分管领导审核，报项目经理批准后交财务部门办理付款手续。 （3）、该付款应包含在各部门每月报送的资金使用计划表中。 2、报销程序 （1）、材料购买之后填写验收单，由保管员验收入库。 （2）、用材料需由工区负责人、单项技术主管或工段长签字，其他人一律 不得领料，领用材料需注明用途。 （3）、物资采购人员每月25日之前一次或两次集中到财务部门办理报销手 续。 （4）、物资采购人员应及时取得原始凭证，每月月底到财务部办理支票核 对手续。 九、办公费用管理 1、各部门每月提出办公用品申请计划，经分管领导批准后由办公室统一购 买，由专人保管并登记台帐，各部门人员签字领用。 2、办公费用经保管人登记并经部门和分管领导审核报经项目经理审批后， 财务部门才能给予报销。 十、差旅交通费管理 1、差旅交通费报销按照局、公司相关文件规定执行。 2、因公出差人员借支差旅费，先填写“出差审批借款单”，注明出差事由、 地点、预计天数、乘用交通工具、金额等，经分管领导批准后，到财务部门办理 借款手续。 3、出差回来后，应于3日内到财务部办理报销手续，冲销借款。 4、差旅费用贴单必须整齐，厚薄均一，否则退回重填。 十一、业务招待费管理 1、因工作需要安排招待的，原则上在项目部食堂就餐，事前需由经办人员 填写“客餐申请单”，由办公室负责安排。 2、就餐标准按项目部规定执行，食堂每月同项目部结算一次，凭客餐申请 单办理报销手续。 3、如外出就餐，需事前填写招待费申请单，写明事由，项目经理审批后， 方可凭单据报销。