解析国际酒店利润表的结构和内容

解析国际酒店利润表的结构和内容 讲师赵兰克 第一章汇总表 第一页汇总利润表 一、横向的结构和内容 左方与右方科目相同，左方反映的是本月数Month,右方反映的是累计数 Year-to-Date。 左方今年本月实际数This Year Amount、今年本月预算数Budget Amount、去年同月实际数Last Year Amount。 右方本年实际累计数、本年预算累计数、去年实际累计数。 二、纵向的结构和内容 1、营业收入Revenues 客房收入、餐饮收入、电话收入、洗衣收入、高尔夫收入、SPA和健身中心收入、 租金收入、其他收入、小部门收入。 2、经营利润Operating Profit 客房经营利润、餐饮经营利润、电话经营利润、洗衣经营利润、高尔夫经营利润、 SPA和健身中心经营利润、租金经营利润、其他经营利润、小部门经营利润、总经营利 润。 经营利润是营业收入减去直接费用后的净额。 3、期间费用Non-Operating Departments 行政管理费用、市场营销费用、维修及能源费用POMEC o 4、管理费用Management Fees 基本管理费、奖励管理费、管理费用合计。 管理费用是指管理公司在管理酒店时所提取的管理费。 5、占用费用Occupancy Expenses 保险Property Insurance财产一切险、员工忠诚保证险、公众责任险、利润 损失险、雇主责任险、现金险等。 为什么保险会计入占用费用 管理公司在管理酒店的同时也要保全自己的利益。如果将保险放在管理费用之前去 结算，管理公司所得的管理费用就所剩无几了，所以，管理公司将保险计入了管理费用 之后的占用费用一项里。 未计利息、税金、折旧及摊销前的利 润EBITDA其英文全称为 Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization, 指营业利润GOP减去管理费用和占用费用的净额。 6、家具、装置和设备储备金Financial Expenses FFE 是 Furniture, Fixtures Equipment 的缩写。 7、净收益Net Income 8、出租率％Occupancy 含免费房出租率With Complimentary、不含免费房出租率Without Complimentary。 9、平均房价Average Room Rate 含免费房平均房价、不含免费房平均房价。 需要特别指出的是，根据美国酒店统一会计制度Uni System Of Accounts For The Lodging Industry的规定，在计算平均房价时不包括免费房。 ReiAR Reverue Per Available Room 是指每间可出租客房产生的平均实际营业收入，其 公式为 RevPAR实际平均房价X出租率或客房总收入可出租房间总数。 第二页差异利润表 一、横向的结构和内容 左方与右方科目相同，左方反映的是本月数Month,右方反映的是累计数 Year-to-Date。 左方本月实际与本月预算比较Act vs Bud、本月实际与去年同月实际比较Act vs LY o 右方本年实际累计与本年预算累计比较、本年实际累计与去年实际累计比较。 注表格中括号内的数字射旨负数，表示实际比预算低。 二、纵向的结构和内容 注此处的几大类与第_页相同，可参照第一页。 第三页重要数据表 第四页重要统计数据表 平均客人逗留天数Average Length of Stay ①平均客人逗留天数 指某期间酒店住店客人天数与住店客人人数之比，表示平均每个客人在酒店逗留的 天数。 公式平均客人逗留天数某期间住店客人球/某期间住店客人人数、 ②逗留天数 逗留天数表示一个客人在酒店逗留的天数。一般来讲，客人逗留天数越多，对酒店 越有利。假如在一定期间，住店客人人数不变，逗留天数越多，则住店客人越多，客房 出租数相应增多，客房收入也相应增加，反之则少。 第五页市场分割表 一、横向的结构和内容 左方与右方科目相同，左方反映的是本月数，右方反映的是累计数，其中“A.D.R” 表示平均房价。 左方本月实际客房收入与平均房价、本月预算客房收入与预算平均房价、去年同 月实际客房收入与去年同月平均房价。 右方本年实际累计客房收入与累计平均房价、本年预算累计客房收入与累计预算 平均房价、去年实际累计客房收入与去年累计平均房价。 二、纵向的结构和内容 散客Transient、公司客Corporate、团队客Group-Conventions Meeting、 休闲度假客/批发商Leisure/Wholesale四大类。其中批发商主要是指携程、艺龙等 网站，由这些批发商输送到酒店的客人所产生的费用就可以放在这一版块中。 第六页市场分割表 一、横向的结构和内容 左方与右方科目相同，左方反映的是本月数，右方反映的是累计数。 左方本月实际客房出租数与出租率、本月预算客房出租数与预算出租率、去年同 月实际客房出租数与去年同月出租率。 右方本年实际累计客房出租数与累计出租率、本年预算累计客房出租数与累计预 算出租率、去年实际累计客房出租数与去年累计出租率。 二、纵向的结构和内容 散客、公司客、团队客、休闲度假客及批发商、付费房出租数和出租率、免费房出 租数和出租率、酒店内部使用房间数和使用率。