XX地产公司资金管理标准

资金管理标准 政策和规程 政策名称资金管理标准 政策编号XXXX-CW-BZ-02 适用范围适用于南京兴拓投资有限公司（简称XX南京”） 目的 为加强公司资金管理，合理调配内部资金及有效获取外部优质资源，以降低综合资金成本，防范和规避经 营与财务风险，改善公司资本结构，确保公司资金规范、安全、高效运作，根据国家有关法律法规和公司 有关规定，特制订本规定。 职责 财务管理部是负责公司资金管理的职能部门，在公司总经理的领导下，在XX地产总部资本市场部的指导 下开展具体工作。 政策 1. 总则 1.1为加强公司资金管理，合理调配内部资金及有效获取外部优质资源，以降低综合资金成本，防范和规 避经营与财务风险，改善公司资本结构，确保公司资金规范、安全、高效运作，根据国家有关法律法规和 公司有关规定，特制订本规定。 1.2公司资金管理工作实行“统一领导、集中管理、分级授权”的管理体制，遵照“量入为出、确保重点、 计划使用、安全高效”的管理原则。 1.3公司资金管理操作遵循“预算统驭、融资统筹、头寸集中、信息共享”的技术规范，严格按照资金预 算或计划安排使用，并采用金融或理财工具降低资金风险、提高资金效益。 1.4公司资金管理的主要内容包括资金预算管理、融资集中管理、现金集中管理、银行账户集中管理以 及资金报告制度。 1.5资金，即现金及现金等价物，是指各公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币 类资产。 2. 资金预算管理 2. 1资金预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司资金管理的重要依据。 2.2公司年度资金预算以年度经营计划为依据，并按照公司预算管理办法的有关要求进行编制。 2.3公司因发生组织机构变更、资本结构调整、经营计划或经营指标发生重大变化等导致资金需求发生重 大变化，应调整公司年度资金预算并报XX地产总部预算管理委员会审批后实施。 2.4公司要严格执行批复后的资金预算和XX地产总部有关资金管理事项的决定。 3. 现金管理 3. 1现金是指公司因收付需要而保留的现金。 3.2现金支出的范围主要包括支付职工个人的工资、奖金、津贴；支付个人劳动报酬；支付各种劳保，福 利费，以及国家规定的对个人的其他支出（原则上，支付员工薪酬福利需通过银行账户划转至员工工资卡 中）；支付出差人员必须随身携带的差旅费；转账结算金额（1000元）起点以下的零星支出；不能转账的业 务款项支出，以及其他各种零星支出。 3.3公司不鼓励以现金作为业务结算手段，禁止大额现金支付。 3.4现金的支付需及时入账，不得以“白条”抵库。 3.5公司保留现金限额为人民币5000元，超过限额部分的现金需及时存入银行；不允许在公司内以及销 售现场保留大量现金。 3.6公司现金应存放于公司保险箱，不得以任何名义存入个人账户或其他单位账户。 3. 7财务管理部出纳岗位负责现金收付及保管工作，由会计岗位责任人或由财务负责人制定其他非出纳岗 位人员对出纳工作执行定期检查和监督，保证现金管理工作安全、有序地进行。 3.8出纳岗位责任人每天下班前，必须盘点现金，确保实际现金余额与账面余额一致。发现不符时，应立 即查明并及时纠正。如当日未查明，需及时记录备案。 3. 9财务负责人或指定人员应不定期抽查核对现金余额。 4. 银行关系管理 4.1借助XX地产总体经济实体和集中统一管理的优势，在总部资本市场部选定的长期战略合作银行中， 有目的地选择几家银行作为长期合作伙伴，集中化、专业化管理银行关系，支持公司业务发展和战略实施。 3.2在与银行的业务往来过程中，需恪守诚信，坚持平等互利原则，避免商业及法律纠纷。 5. 银行账户管理 5.1银行账户是指为资金结算目的而在银行开立的各类账户。银行账户按类型分为基本账户、已办结算账 户及专用账户等。 5.2银行账户的开立、变更和撤销以及银行存款的存放应配合银行关系管理的要求。原则上应选择战略合 作银行作为结算业务和存款的经办机构，培育核心银行关系。 5.3银行账户以精简为宜，财务管理部门负责人或指定人员应定期检查并撤销已无业务需要的各类银行账 户。 5.4公司银行账户的开立、注销、印鉴变更需经总经理审核后，报XX地产总部资本市场部审批。 5.5公司银行账户变更或撤销后，应将变更或撤销的资料凭证归档保存。 5.6公司应严格按照国家有关规定和XX地产总部相关要求正确核算账户资金。各类支出账户必须专款专 用，严禁超范围使用和串户使用。 5.7银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对账单、银行账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等 资料应由专人负责保管，定期装订成册，归档保存。 5.8银行账户必须采用双印鉴制，两枚印鉴必须分别保管。需携带外出办理业务，必须两人同行，严禁一 人携带全部印鉴章。 5.9不得出租出借银行账户，不得通过公司账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务。 禁止开立账外账户，禁止以私人账户持有公司资金。 6. 银行存款管理 6.1银行存款是指存放于银行账户中的货币资金。 6.2所有银行存款必须及时记账。公司财务管理部每月末核对银行账目，编制银行余额调节表，做到账实 相符。 6. 3银行存款的收款 6.3. 1各部门收到支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据时，应及时交存财务管理部门，不得私自存放， 以免延误票据结算日期。 6.3.2财务管理部在收到各部门递交的银行票据时，应及时办理交接手续，并认真审验票据；对于无法鉴 定的汇票等，应由出纳岗位责任人于当日送银行审验； 6.3.3财务管理部出纳岗位责任人收到银行票据时应妥善保管，并按规定程序按期缴存开户银行； 6. 4银行存款的付款 6.4.1银行付款是指通过银行进行的支付结算行为。付款方式包括支票、汇票、本票、汇款、网上银行支 付等。 6. 4. 2银行付款实行计划管理 6. 4. 2. 1公司根据经营管理的实际需要，银行付款实行计划管理，资金计划包括年度资金计划、季度资金 计划及月度资金计划。 6. 4. 2. 2年度资金计划由财务管理部依据公司年度预算编制；季度、月度资金计划由各部门负责编制报送。 6. 4. 2. 3月度资金计划实行动态管理，由付款部门于前月25日前报送财务管理部汇总，经公司总经理核 批后下发，作为各部门下月付款依据。如有计划外的紧急支付事项，报公司总经理核批后调整。 6. 4. 2. 4各部门应分析资金计划执行情况，对计划外与执行偏差情况进行说明。 6. 4.3网上银行管理 6. 4. 3. 1网上银行是指以因特网为媒介，银行为企业提供的自助金融服务。网上银行一般包含账户管理、 收款业务、付款业务、集团理财、信用证业务、贷款业务、投资理财等功能。 6. 4. 3. 2网上银行的开通、关闭经财务负责人、财务总监和总经理审核之后，必须报经XX地产总部资本 市场部审批。 6. 4. 3. 3网上银行资金划转必须经过授权操作。公司设立网上银行经办和授权三级复核程序，即出纳根据 付款审批单，在网上银行中制单生成支付信息；会计根据付款审批单进行初次复核；财务经理进行再次复 核并最终授