地方债务风险防范探讨

地方债务风险防范探讨 摘要地方债务规模大，利益相关者多，风险防范难度也大。实践 中要在完善制度、明确职责外，创新理念、方式与模式，以提高风险防范 能力。 关键词地方债务；风险；防范 中图分类号F812. 5文献标识码A文章编号1001-828X 2014 010-00-01 审计署公开数据显示，截止到2013年上半年，我国各级政府负有偿 还责任、担保责任、可能承担一定救济责任的债务数量分别达到 206988.65、29256.49、66504. 56 亿元，总额高达 30. 27497 万亿元。如此 高额的债务必须有健全的风险防范体系才能保障其安全。实际上，近年来 有关部门采取了积极举措，取得了明显的呈现。 一、地方债务风险防范的积极进展 随着地方债务规模的扩大，财政部门、金融监管部门高度重视债务风 险，并联合地方政府出台相关制度规范举债行为，有效的控制了债务风险。 1. 地方债务风险防范的制度建设 为规范地方政府债务风险，中央积极行动，出台了系列制度，这些制 度主要从二个方面推动风险防范，即通过规范发债行为或者说从源头控制 债务风险，通过加强已发行债务的管理来控制债务风险。中共中央关于 全面深化改革若干重大问题的决定、深化财税体制改革总体方案，以 及新近修订的预算法都对预算管理提出了新的更高要求，这对于规范地方 政府债务发行行为提供了制度保障。其次，地方政府出台了相关的管理制 度，审计署资料显示，截止到2013年上半年，出台了政府债务管理制度 的省、市、县占相应行政单位数量比重分别达到63. 89、76. 21和62. 49, 表明地方政府高度重视债务管理工作。此外，为有效控制债务风险，满足 地方经济社会发展需求，国家有关部门还积极进行金融创新，如2014年 地方政府债券自发自还试点办法是强调按照市场化原则发行政府债券。 2. 地方债务风险防范的实践行动 为加强地方债务风险防范，各级职能部门采取了积极的行动，首先， 注重通过审计来发现违规行为，国家审计署持续动态的对地方政府债务资 金保有情况进行审计，并向社会公开审计结果，这无疑形成了有效的监督。 其次，创新性的利用信息化软件对地方债务进行管理，如财政部出台了关 于地方政府性债务管理系统推广运用的通知，这种系统的推广和应用既 可以为地方债务内容的明确提供指导，也便于形成统一口径的债务数量统 计，为加强风险监管，甚至利用信息系统进行风险预警提供了基础。 二、地方债务风险防范面临的挑战 当前,我国地方债务风险不容忽视，审计署审计发现,2013年6月-2014 年3月，省本级逾期未还债务达到8. 21亿元，此外，还存在违规担保、 违反合同约定、私募资金等现象，表明地方债务风险防范还面临较大的挑 战。导致这一现象的原因是多方面的，可以从地方政府、中央以及其他地 方债务参与主体来考察。 1. 地方政府行为带来的挑战 首先，从债务的发行来看，地方领导者为获得较好的考核评价，推动 地方经济快速发展，必然会采取包括发行债务等行为获取发展所需要的资 金。特别是，由于我国地方政府官员岗位变动较为频繁，一旦离开该岗位 无需为已经发行的债务承担责任，这就进一步激发了其超规模甚至违规发 行债务的动力。其次，从债务的运行来看，具体的监督工作多由当地审计、 纪检等部门进行，但债务资金的运用主要由党委、政府领导负责，这种监 督由于职权关系难以发挥作用。 2. 中央政府监管中面临的挑战 首先，监管力量相对薄弱带来的挑战。县、市、省等多个层面都可以 发现地方债，而中央监管更多的只能采取抽查形势，难以做到全过程、全 方位的监督，一旦事后审计监督没有发现债务中存在的问题则可能形成风 险。其次，地方政府博弈带来的挑战。地方政府为达到预定的目标，特别 是在目标与中央规定存在一定偏差的情况下，可能采取隐瞒相关信息、变 通处理等方式来躲避中央监督，这就加大了监管的难度，容易产生债务风 险。 3. 地方债务其他参与主体带来的挑战 首先，地方债务购买者风险意识不强带来的挑战，认为地方债券最终 都会由政府买单，无需关注风险，即使政府不负有买单责任，也会由于面 对社会压力而采取变通的方式给予补偿，从而认为地方债务没有风险，给 风险管理带来了挑战。其次，地方债资金使用主体带来的挑战，地方债务 资金使用主体包括融资平台公司、政府部门、事业单位、国有企业等主体, 这些主体在获得资金后可能并不会按照约定办事，给债务资金带来了风 险。 三、地方政府债务风险防范创新思考 地方政府债务风险防范，除进一步完善制度、加强监管外，可以在一 定程度上进行创新，以提高风险防范能力。 1. 创新风险防范理念 首先，要将风险前移，让所有的主体都了解地方债务风险。针对当前 地方债务风险认识相对滞后的现实，在每一次发行地方债务之前，都要加 强对该债务可能出现的风险进行研究汇总，并全面而客观的予以披露，而 不是避重就轻的予以解释，以此强化风险意识。其次，要将风险量化，在 风险意识培育过程中，要尽可能的将潜在的风险进行量化，明确遭受损失 的概率，可能遭受损失的金额等等，通过量化的数据指标帮助相关主体树 立风险意识，避免定性认识存在的不足。 2. 创新风险防范手段与模式 首先，要创新性的利用互联网对地方债务资金进行监管。建议国家有 关部门进一步完善地方债务管理系统，建立全国统一的债务发行申请、审 核管理系统，将所有的债务纳入到这一系统中，以便于对债务总额、债务 发行情况进行监督管理。其次，要创新性的建立地方债务风险自动预警系 统，要根据债务管理系统对债务进行分类，并通过设置债务与财政税收收 入比重、到期债务金额等指标来进行监督，提前发现可能的债务风险。 3. 创新风险防范管理 首先，要充分调动普通职员参与地方债务风险监督的积极性，普通职 工特别是债务发行实际操作人员、监管人员、债务资金使用单位职工能够 有效的获得债务资金相关信息，要充分调动其积极性参与到监督过程中 来，以真正做到全员监督。其次，要建立完善的地方债务风险动态监督体 系，要有效的对债务相关信息进行收集和整理，特别是职工反映的信息等。 在接到职工反映的信息后，要给予回应，并注意保护信息提供者人身安全。 参考文献 [1] 马改艳.我国地方债务风险隐患、成因及化解对策[J].西部论坛， 2014 2. [2] 睦水炳.地方政府融资平台及债务风险防范研究[J] .中国管理信 息化，2014 5.