浅谈铁路结算中心在企业资金管理中的作用

浅谈铁路结算中心在企业资金管理中的作用 摘要铁路作为我国重要的交通途径，在社会经济发展中起到重要 作用。结算中心的建立，是以加强资金集中管理，防范资金风险，提高资 金使用效率和效益为目的，也是铁路事业发展的内在需求。本文基于对铁 路结算中心及其业务特点的认识，分析了铁路结算中心在企业资金管理中 的作用，并在此基础之上，阐述了铁路结算中心资金管理存在的问题及对 策。 关键词铁路结算中心资金管理作用问题 对策 结算中心是市场经济环境下，企业内设的资金管理核心职能管理机 构，对企业优化资金管理、深化内控改革，起到十分重要而作用。铁路结 算中心从1994年全国范围内开始成立，至今已有20余年。结算中心结算 职能、集中资金职能和监督、协调服务职能的体现，对于推进企业可持续 发展，起到积极的作用。因此，本文立足于铁路结算中心的业务认识，阐 述了铁路结算中心在企业资金管理中的作用。 一、铁路结算中心及其业务特点 随着社会经济的快速发展，我国铁路事业建设步入了快车道。为更好 地适应铁路发展的大环境，于1994年成立了铁道结算中心，为内部资金 管理机构。在20余年的发展进程中，从国家铁道部，到地方跌路局，纷 纷成立结算中心，为铁路各层面企业的发展提供融通资金和筹资资金。并 且，结算中心能够实现资金企业内的快速划转，避免了传统资金管理模式 的弊端。近年来，随着国家铁路机构改革、铁路事业的高速发展，特别是 铁路总公司的改制，铁路结算中心既面临机构改革所带来的发展挑战，也 迎来了发展的新机遇。此外，铁路结算中心的职能体现，主要体现在结算 职能、集中资金职能和监督、服务协调职能等方面，为铁路事业的发展， 有效缓解资金筹集困难问题，也为内部资金的监督、盘活提供了有力保障。 随着现代铁路事业的不断发展，结算中心在业务上也发生了较大变 化。铁路结算中心的传统业务以“账户管理”、“结算业务”及“资金调剂” 为主，业务的单一性比较明显，强调内部金融机构基本职能的发挥。而随 着电子信息技术和市场经济的快速发展，结算中心的业务呈现出新面貌。 “网络银行”、“网上报税”、“使用小额支付系统”等业务均是现阶段，结 算中心业务发展的新内容。因此，结算业务能够为资金管理提供快捷的通 道，并且业务呈现出多元化发展的趋势，在适应金融市场发展的同时，依 托业务拓展、创新，满足铁路事业发展的现实需求。 二、结算中心在资金管理中的作用 结算中心的建立，是更好适应铁路事业快速发展，提高资金管理效力 的重要保障。因此，结算中心在资金管理中的作用，既是新时期企业资金 内控管理改革的现实需求，更是减少资金风险，提高财务控制力度的必然 需求。因此，在笔者看来，结算中心在资金管理中的作用，主要体现在以 下几个方面 （一）强化企业现金流监控，减少资金风险 在多元化的社会环境下，有效的现金流监控，是确保企业经营发展持 续稳定推进的重要基础。结算中心在资金管理的过程中，能够发挥监督职 能，能够对现金流进行监控，及时了解现金流状况，准确分析并预测现金 流的入量与出量，进而为企业的经营发展提供决策所需的财务信息。这样 一来，可以有效提高企业资金管理的效力，依托现金流的科学监控，为经 营发展决策提供事实依据。特别是在项目投资的中，现金流的监控尤为重 要，是投资方向慎重选择的重要基础。 （二）盘活企业内部资金，提高资金运用效益 结算中心的“资金融通”职能，实现了对企业存量资金的有效盘活。 一方面，资金的使用效率的提高，让企业面向银行所需的资金量减少。如, 长期信贷减少，降低了企业信贷利息的支付成本；另一方面，企业通过短 期信贷的方式，能够满足并保障下属成员单位的资金需求，进而有效降低 了企业在经营发展中的风险。这样一来，企业内部资金的盘活，所带来的 是企业的活力进一步激发，资金运用的经济效益进一步提高。例如，某铁 路资金结算中心，为解决铁路成员单位的资金困境。通过资金调剂等方式, 实现了约30亿元的短期资金周转，为企业在银行贷款利息上节省了 1亿 多元，有效缓解了企业资金的困境，也盘活了企业内部资金，节约经营发 展成本，助力企业的可持续发展。另外，铁路内部结算中心之间可以相互 调剂使用资金，或向一级结算中心上调暂时不使用资金，进一步盘活了铁 路资金，降低行业内资金成本。 （三）实现企业对所属成员单位的财务控制，提高资金管理效力 为对所属成员单位经营情况的监控，特别是对于企业资金运作、经营 行为等的监控，是提高企业监控管理的重要内容。通过结算中心，能够实 现所属各单位的资金收付集中办理。通过这种财务管理模式，严格下属企 业的财务控制，了解企业内部资金运转、筹措及控制的实际情况。于是, 统一财务管理、规范管理行为，对各单位资金进出的合规性、效益性进行 有效的审查。不仅发挥了结算中心的监督职能，而且实现对各单位财务的 有效控制，提高资金使用的合理性。 （四）加强了银企联系，拓宽了企业融资渠道 所属成员单位与不同银行之间建立合作关系，往往基于利益的考虑， 结算中出现延付、拒付等问题比较常见。而银行与企业在监督、协调上缺 乏对接口。而通过结算中心，强化了银行与企业及所属成员单位的联系， 结算中心成为银行的客户。这就让银企之间的协调、监督变得更加方便、 灵活，也有助于各方切实利益的有效保障。例如，企业在多家银行开户， 在结算的过程中，竞争局面的形成，极易出现结算中出现压票或压单等问 题。此时，结算中心便可起到协调作用，对有上述行为的银行进行警告， 确保企业及各所属单位用款、还款畅通无阻。 三、铁路结算中心资金管理存在的问题及对策 结算中心在企业资金管理中的作用毋容置疑，但从实际来看，结算中 心资金管理中存在的问题，在很大程度上弱化了其作用，强调推进结算中 心建设，发挥好监督、结算等职能，确保企业又好又快的可持续发展。 （一）铁路结算中资金管理存在的问题1、资金利用率不高， 存在资金分配等的不合理性 结算中心在盘活企业内部资金，提高资金运用效益等方面，起到了积 极的作用。但在实际的操作中，资金利用率不高的问题比较突出。特别是 在资金分配不合理问题，对企业资金的集中管控形成较大影响。企业所属 单位有的存在资金闲置，而有的却因为资金筹措等问题，出现资金流不足 的困境。而结算中心发必须通过将铁路所属单位的资金都集中起来，才能 发挥资金优势。而有些企业基于本身利益，并不配合结算中心归集资金。， 由于资金利用率不高，且存在资金分配不均等问题，导致结算中心的监控 职能逐步被所属企业所挣脱，不服管理等情况的存在，不利于企业对资金 的有效管理。 2、结算业务衔接不顺畅，影响结算中心的作用发挥 结算中心涉及的工作面广，且存在诸多的利益关系。结算中心分为内 外部结算，在实际的工作中，往往由于结算业务存在衔接问题，进而削弱 结算中心的工作效率，影响结算中心的作用发挥。此外，结算中心在业务 管理中，存在管理制度不完善、管理机制不健全等问题。这样一来，企业 资金管理难以全面而有效落实，也在一定程度上弱化了结算中心在资金管 理中的作用。 3、结算系统老化，与现实相脱节 结算中心成立20多年来，最主要的职能是结算业务，通过内部结算 系统实现内部