内控制度大全

v1.0 可编辑可修改 200 目 录 内部会计控制制度 （一） 货币资金内部控制制度 货币资金管理制度 4-8 现金管理制度 9-12 支票及印章的管理制度 13-16 （二） 实物资产管理制度 财产清查制度 17-21 低值易耗品管理制度 22-25 材料管理制度 26-36 固定资产管理制度 37-48 （三） 对外投资管理制度 49-57 （四） 工程项目管理制度 58-67 （五） 筹资内部控制制度 68-73 （六） 采购与付款内部控制制度 74-79 （七） 销售与收款内部控制制度 80-86 （八） 成本与费用内部控制制度 87-98 （九） 对外担保内部控制制度 99-105 内部会计制度 （一） 会计核算 106-120 （二） 会计科目使用说明 121-160 1． 资产类科目 121-139 2． 负债类科目 140-147 3． 权益类科目 147-150 4． 成本类科目 150-151 5． 损益类科目 151-160 （三） 财务分析 161-178 （四） 会计档案管理办法 179-184 （五） 财务组织与职能 185-198 （六） 会计电算化管理制度 199-226 1． 会计电算化管理制度 199-200 2． 会计电算化操作使用管理制度 201-202 3． 会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4． 会计电算化软件维护管理制度 206-209 5． 会计电算化帐务管理制度 210-211 6． 会计电算化报表管理制度 212-213 7． 会计电算化档案管理制度 214-216 8． 会计电算化岗位责任制度 217-220 9． 会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222 10． 计算机机房安全卫生制度 223-223 11． 预防计算机病毒措施制度 224-225 附录 1. 发票开票流程图 226 2．发票领用申请表 227 3．发票开票月统计表（表一） 228 4．发票开票月统计表（表二） 229 货币资金内部控制制度 目标 本制度用以规范集团所属子公司、分公司及集团的资金管理 适用范围 集团及分公司、所属投资控股企业 内容 本制度包括两部分内容货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。 货币资金管理制度 1． 岗位分工及授权批准 公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。 公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人