银行从业资格考试《个人理财》知识点(打印版)

2021银行从业资格考试个人理财 知识点财务规划 一、现金、消费和债务管理 1、现金管理 现金管理的目的是满足日常需求、应急需求、未来消费需求和财富积累与投资获利的需求。 编制预算 1设定长期理财规划目标，并计算所需的年度储蓄 2预测年度收入 3算出年度支出预算目标年度收入 – 年储蓄目标 年度支出预算 4预算控制与差异分析 应建议客户开立三种账户定期投资账户、扣款账户、信用卡账户 紧急预备金的两种方式流动性高的活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。 例题存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是 A 要约邀请 B 要约 C 承诺 D 合同 例题由于存款业务量巨大，故存款合同一般采用 A 客户制定的格式合同 B 客户与存款机构协商的格式 C 存款机构的格式合同 D 口头形式 2、消费管理 1即期消费和远期消费 2消费支出的预期 3孩子的消费 4住房、汽车等大额消费 5保险消费 3、债务管理 1先算好可负担的债务额度;银行从业人员应帮助客户选择最正确的信贷品种和还款方式。 2合理利率本钱下，个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。 3本卷须知 债务总量不超过净资产; 债务期限不超过退休年龄 短期债务和长期债务间的比例。 4、现金、消费和债务管理的综合考虑 例题某夫妇银行存款6000元，月收入共6000元。现在和父母住，所购住房一个月内可入住，那么付按揭4500元/月。目前月支出2000元。你的投资建议是 A 流动性问题不大 B 应该将6000元存款换成股票基金 C 可以将下个月的房屋出租 D 不需要减少月支出 二、保险规划 保险的定义 保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者承担给付保险金责任的商业保险行为。 法律角度保险是一种合同 保险规划具有风险转移和合理避税的功能。 1、制定保险规划的原那么 1转移风险的原那么 2量力而行的原那么 3分析客户保险需要适应性、支付能力、选择性 2、保险规划的主要步骤 1确定保险标的作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体 只有对保险标的具有可保利益才能为其投保。可保利益应符合三个要求必须是法律认可的主体;必须是客观存在的利益;必须是可衡量的利益。 2选定保险产品 常见的意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等; 合理搭配不同险种，如主险附加险 3确定保险金额 人的价值评估法生命价值法、财务需求法、资产保存法等 4明确保险期限 3、保险规划的风险 1未充分保险的风险 2过分保险的风险 3不必要保险的风险 例题人身保险产品中的两全保险不仅保障被保险人本人的利益，也使 利益得到保障。 A 债权人 B 债务人 C 继承人 D 受益人 三、税收规划 通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以到达少缴税或递延剿说的目的。 1、税收规划的原那么 1合法性 2目的性 3规划性 4综合性 2、税收规划的根本内容 1避税规划非违法性;有规那么性;前期规划性和后期的低风险性 2节税规划合法性，有规那么性，经营的调整型和后期无风险性; 3转嫁规划将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为 3、税收规划的主要步骤 1了解客户的根本情况要求婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史情况、 短期所得或长期利益; 2控制税收规划方案的执行 3实例客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税 例题以下个人税收筹划行为不能到达合理避税目的的是 A 将收入购置基金以得到时间价值，延期缴税 B 企业为员工提供住房而在工资里扣除 C 以报销费用形式取得局部收入 D 分期支付奖金 四、人生事件规划 1、教育规划 2、退休规划 1误区方案开始太迟;对收入和费用估计过于乐观;投资过于保守 2退休规划步骤客户退休生活设计;第一年费用需求分析;退休期间总费用分析、退休后的年收入状况。 例题一个完整的退休规划包括 等内容。 A 工作生涯设计 B 退休后生活设计 C 自筹退休金局部的储蓄设计 D 自筹退休金局部的投资方案 E 保险产品设计 五、投资规划 1、概述 .投资的目的用确定的现值牺牲换取不确定的未来收益。 直接投资实物投资、间接投资金融产品 2、投资规划步骤 1确定客户投资目标 2让客户自己认识自己的风险承受能力 3根据客户目标和风险承受能力来确定投资策略 4实施投资方案 5监控投资方案 业务的合规性 一、商业银行开展个人理财业务的合规性管理 1、商业银行开展个人理财业务的根本条件 1具有相应的风险管理体系和内部控制制度 2有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员; 3具有良好的市场风险识别、计量、检测与控制体系; 4信誉良好、近两年内未发生损害客户利益的重大事件 5银监会规定的其他审慎性条件 关于机构设置于业务申报材料 1建立体系 2申请需要批准的个人理财业务，报送银监会一式三份 3申请不需要批准的个人理财业务，及时报送银监会 关于业务制度建设的要求 1建立内部控制和定期检查制度 2理财方案各步骤的内部审核制度; 3建立相应的风险管理体系; 4设置风险管理指标 5与客户签合同，明确义务和责任 关于理财人员的要求 每年的培训时间不少于20小时 关于个人理财资金使用语核算管理的条件 在理财方案存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账单，列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。账单提供不少于2次，且至少每个月提供一次。 2、商业银行开展个人理财业务的政策限制 二、个人理财业务风险管理 需要银监会批准的 1保证收益理财方案 2需经银监会批准的其他个人理财业务 其他业务，不需要银监会审批。但也要按照规定，在出售产品后5日，将相关资料报送银监会。材料包括 理财方案拟销售的客户群; 理财方案拟销售的规模，资金本钱与收益测算等;