片区内部控制制度

v1.0 可编辑可修改 迪庆香格里拉工业园区五凤山松茸加工 片区基础设施建设项目 内部控制制度 第一章 总则 第一条、为强片区化内部管理，保障片区经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现片区治理目标，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本制度。 第二条、片区内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条、片区内部控制的职责 董事会全面负责片区内部控制制度的制定、实施和完善，定期对片区内部控制情况进行全面检查和效果评估； 总经理全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查片区职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； 片区职能部门具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 内部控制的原则和目标 第四条、片区内部控制制度的原则 （一）内部控制涵盖片区内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （三）内部控制保证片区机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不兼容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （四）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第五条、片区内部控制的目标 （一）遵守国家法律、法规、规章及片区内部规章制度； （二）提高片区经营的效益及效率； （三）保障片区资产的安全、完整； （四）确保片区信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三章 内部控制的主要内容 第六条、片区内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第七条、环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。 第八条、授权管理控制的主要内容通过授权管理明确董事会、总经理和片区管理层、职能部门的具体职责范围；董事会组织制定相关细则并负责具体实施和改善。 董事会片区章程及董事会议事规则明确了董事会的职责权限，规范董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会行使下列职权 （一）决定片区的经营计划和投资方案； （二）制订片区的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订片区的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订片区增加或者减少注册资本； （五）决定片区对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事项； （六）决定片区内部管理机构的设置； （七）聘任或者解聘片区经理；根据经理的提名，聘任或者解聘片区副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； （八）制订片区的基本管理制度； （九）制订本章程的修改方案； （十）管理片区信息披露事项； （十一）听取片区经理的工作汇报并检查经理的工作； （十二）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其它职权。 总经理总经理工作细则明确总经理对董事会负责，行使下列职权 （一）主持片区的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施片区年度经营计划和投资方案； （三）拟订片区内部管理机构设置方案； （四）拟订片区的基本管理制度； （五）制定片区的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解聘片区副经理、财务负责人； （七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员； （八）片区章程或董事会授予的其它职权。 第九条 通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公平、公正的人事环境，确保片区员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。 （一）为有效控制人力成本、提高人员配置率，片区应制定内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等。人员招聘途径包括内、外部招聘；人员招聘遵照公平、公正、公开的原则，择优录取。 （二）片区应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。 （三）为贯彻实施片区发展战略，片区应按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾片区利益与个人利益，制定片区绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。 （四）片区提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。 （五）片区根据劳动法律、法规的有关规定，结合片区的实际，规范员工辞退、离职的管理，维护片区与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障片区健康发展。 第二节 业务控制 第十条 片区业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。 第十一条 规划与计划业务控制主要内容包括 （一）制定科学的片区发展战略形成程序，并按程序制定片区的中、长期发展战略规划；每年根据片区内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。 （二）根据片区发展战略规划，片区应在每年年初确定发展目标、分级目标、业务计划与资金预算，指导全年工作。 第十二条 融资与投资业务控制主要内容包括 （一）建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。 （二）根据不动产及其它长、短期投资等投资业务的不同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。 （三）建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，对片区进行科学的监督管理和经营指导。 第十三条 生产和服务业务控制主要内容包括 （一）片区应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，以确保生产系统安全、低耗、高效地运行；确保片区经营目标的实现。 （二）生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证工作质量和工作安全；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的办法。 （三）制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。 （四）保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。 第十四条 销售及收款业务控制主要内容包括 （一）统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。 （二）对片区的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。 （三）制定发票管理制度，规范发票的使用程序。 （四）结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避免呆、坏帐的产生。 （五）明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。 第十五条 测评与改进业务控制主要内容包