回天胶业(300041)内部控制鉴证报告

精品文档 你我共享 [公告]回天胶业300041内部限制鉴证报告 内部限制鉴证报告 大信专审字［2010］第 2-0207 号 湖北回天胶业股份有限公司全体股东 我们接受托付，依据财政部发布的企业内部限制基本规范及相关规范对后附的湖北 回天胶业股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层在 2009 年 12 月 31 日作出的内部控 制有效性的评估报告进行了鉴证。 一、 管理层对内部限制的责任 依据国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部限制，并评估其有效性是 公司管理层的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部限制有效性发表鉴证看法。我们依据中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或批阅以外的鉴证业务的 规定执行了鉴证工作。该准则要求注册会计师遵守职业道德规范，支配和实施鉴证工作以对 企业在全部重大方面是否保持了有效的内部限制获得合理保证。 鉴证工作包括获得对内部限制的了解，评估重大缺陷存在的风险，依据评估的风险测试 和评价内部限制设计和运行的有效性。鉴证工作还包括实施我们认为必要的其他程序。 我们信任，我们获得的证据是充分、适当的，为发表鉴证看法供应了基础。 三、 内部限制的定义 内部限制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现限制目标的 过程。 四、 内部限制的固有局限性 内部限制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发觉的可能性。此外，由于 状况的变更可能导致内部限制变得不恰当，或降低对限制政策、程序的遵循程度，依据内部 - 1 - 限制鉴证结果推想将来内部限制有效性具有肯定的风险。 五、 鉴证看法 我们认为，贵公司依据企业内部限制基本规范及相关规范于 2009 年 12 月 31 日在 全部重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部限制。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中 国 北 京 中国注册会计师 二○一○年四月十九日 - 2 - 湖北回天胶业股份有限公司 2009 年度内部限制的自我评价报告 “公司” 湖北回天胶业股份有限公司（下简称“本公司” 、 、 ）依据公司法证券法、 、 会计法及企业内部限制基本规范深圳证券交易所上市公司内部限制指引等相关 法律法规及相关文件的要求，2009 年本公司加强与规范了企业内部限制，并针对自身特点， 逐步建立并完善了一系列内限制度。通过有效的内部限制，公司合理保证了经营管理的合法 合规与资产平安，确保了财务报告及相关信息的真实完整，提高了经营效率与效果，促进了 公司发展战略的稳步实现。现对公司截止 2009 年 12 月 31 日的内部限制自我评价报告如下。 一、公司基本状况 湖北回天胶业股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）系 1998 年 9 月 3 日经 湖北省体改委鄂体改[1998]162 号关于设立湖北回天胶业股份有限公司的批复同意，襄 樊回天胶粘有限责任公司（以下简称“有限公司”）整体改制，由原有限责任公司股东章锋 等 14 名自然人将有限公司经评估后净资产 2,086.68 万元及李群投入的 40 万元现金作为出 资，共同发起设立的股份公司。公司于 1998 年 9 月 3 日取得了湖北省工商行政管理局颁发 的注册号为 4200001000702 的企业法人营业执照，设立时注册资本为 2,126.68 万元。经营 范围包括胶粘剂、汽车制动液、原子灰的生产与销售；精细化工产品的探讨与开发、生产、 销售；商品及技术进出口业务。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1389 号文核准，公司于 2009 年 12 月首次 公开发行人民币一般股股票 1700 万股，发行后总股本 6599.8016 万股，注册资本 6599.8016 “回 万元。公司股份于 2010 年 1 月 8 日起在深圳证券交易所创业板上市交易，股票简称 天胶业”，股票代码300041。 二、公司建立内部限制制度的目的和遵循的原则 一公司内部限制制度的目的 1.提高生产经营管理效率，提高公司风险管理水平，爱护投资者的合法权益； 2.增加公司信息披露的牢靠性，确保公司行为合法规范； - 3 - 3.堵塞漏洞、消退隐患，防止并刚好发觉、订正错误及舞弊行为，爱护公司资产平安、 完整； 4.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 二公司建立内部限制制度遵循的基本原则 1.内部限制符合国家有关法律法规、财政部内部会计限制规范一基本规范试行等 相关文件的要求以及公司的实际状况； 2.内部限制约束公司内部涉及限制方面的全部人员，任何个人都不得拥有超越内部限制 的权力； 3.内部限制涵盖公司内部涉及限制方面的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过 程中的关键限制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4.内部限制保证公司内部涉及限制方面的机构岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分别，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5.内部限制遵循效益原则，以合理的限制成本达到最佳的限制效果； 6.内部限制随着外部环境的变更、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和 完善。 三、限制环境 中华人民共和国证券法 公司已经依据中华人民共和国公司法以下简称公司法、 以下简称证券法和有关监管要求及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事 会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，各部门有明确的管理职能，部 门之间及内部建立了适当的职责分工与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录 及资产的维护与保管由不同的部门或人员相互牵制监督。 一公司内部限制制度 公司依据国家相关法律法规及公司实际状况建立了适合于公司经营发展的内部限制制 度，主要由四个部分组成公司治理方面的内限制度、公司日常管理方面的内限制度、财务 管理的内限制度以及产品质量管理体系。 公司的内部限制制度涵盖了公司生产管理、质量管理、行政管理、财务管理、业务管理 等各个经营过程，目前已形成规范的管理体系，确保了各项工作开展都有章可循。 二会计系统 、 、 公司严格按公司法会计法企业会计准则等法律法规及其补充规定的要求制 - 4 - 定了适合公司的会计制度和财务管理制度，明确了会计工作流程，建立了岗位责任制，充分 发挥了会计的监督职能。 1会计制度建设 依据国家有关法律法规的相关规定及本公司的实际状况，对相关的经济活动事项均制定 了严格的财务管理制度，在实际工作中严格遵照实施，并建立健全了相应的内部牵制及审核 制度，确保公司财务活动的合法运行。 2会计人员岗位责任 依据各岗位的不同分工，制定了具体的岗位责任，以记录全部真实交易、刚好具体地反 映各种财务信息、计量交易的价值、确定交易期间、在会计报表中真实地表达交易和披露相