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财务软件应用案例 第一部分 初始设置 一、企业基本信息 杭州新维有限公司简称新维公司，账套启用日期2011年1月；地址杭州学院路2号；法人代表郑和平；联系电话及传真58581177；电子邮件masterblue ；税号110108200711077；开户银行工行西湖支行，账号08091001。 该公司为股份制企业，主要从事教化工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采纳“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。 编码规则会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。 二、操作员及其权限 1 01赵达口令1 角色账套主管。 负责软件运行环境的建立以及基础信息设置工作； 负责软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、平安、正常运行； 负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、自动转账定义、月末结账工作； 负责报表管理及其财务分析工作； 负责客户和供应商往来管理以及部门和项目管理工作。 2 02 钱有财口令2 角色总账会计、应收会计、应付会计、资产和工资管理员。 负责总账系统的凭证管理工作； 具有总账系统的填制凭证、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限； 具有应收系统、应付系统、固定资产和工资系统的全部操作权限。 3 03孙淑芬口令3 角色选购管理、销售管理、库存管理、存货管理核算员。 具有选购管理、销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。 4 04 李纳口令4 角色出纳。 负责现金、银行账管理工作； 具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询及打印权、支票登记权，以及与银行对账有关的操作权限。 三、企业机构设置 表1 部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 负责人 1 企划部 管理、规划 郑和平 2 财务部 财务管理 赵达 3 制作部 开发、研制 黄建国 4 市场部 营销、推广 李斯奇 表2 职员档案 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 编号 职员姓名 所属部门 职员属性 101 郑和平 企划部 总经理 301 黄建国 制作部 部门经理 102 李煜 企划部 行政秘书 302 孔俊杰 制作部 开发主管 201 赵达 财务部 财务主管 303 冯结 制作部 开发主管 202 钱有财 财务部 会计 401 李斯奇 市场部 部门经理 203 孙淑芬 财务部 会计 402 付海涛 市场部 销售 204 李纳 财务部 出纳 403 梅眉 市场部 市场推广 四、总账系统的业务参数 1 凭证制单时，采纳序时限制，进行支票管理与资金及往来赤字限制，制单权限不限制到科目，不行修改他人填制的凭证，凭证编号方式采纳系统编号；外币核算采纳固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时限制到操作员，由出纳填制的凭证必需经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算限制，凭证按科目、摘要相同方式合并。 2 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。 3 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。 五、新维公司会计科目体系及凭证类别 表3 2010年12月会计科目体系及余额表 科目名称 账类 方向 币别/计量 期初余额 库存现金1001 日记 借 7 417.70 银行存款1002 借 194 598.83 人民币户100201 银行日记 借 194 598.83 美元户100202 银行日记 借 0.00 借 美元 0.00 应收票据1121 客户往来 借 0.00 应收账款1122 客户往来 借 160 000.00 预付账款1123 供应商往来 借 0.00 其他应收款1221 借 3 800.00 备用金122101 部门核算 借 2 000.00 应收个人款122102 个人往来 借 1 800.00 坏账打算1231 贷 800.00 材料选购1401 借 0.00 原材料1403 借 2 050.00 CD-RW光盘片140301 数量金额 借 400.00 借 张 5.00 CD-R光盘片140302 数量金额 借 450.00 借 张 30.00 软盘140303 数量金额 借 1 200.00 借 盒 40.00 库存商品1405 借 200 000.00 多媒体教程140501 数量金额 借 28 000.00 借 套 1 000.00 电子商务讲座140502 数量金额 借 21 000.00 借 套 1050.00 多媒体开发工具140503 数量金额 借 40 000.00 借 套 5.00 网页制作工具140504 数量金额 借 6 000.00 借 套 5.00 多媒体课件140505 数量金额 借 105 000.00 借 套 3 000.00 固定资产1601 借 260 680.00 累计折旧1602 贷 12 512.64 固定资产清理1606 借 0.00 无形资产1701 借 58 500.00 累计摊销1702 贷 5 878.06 短期借款2001 贷 200 000.00 应付票据2201 供应商往来 贷 0.00 应付账款2202 供应商往来 贷 222 300.00 预收账款2203 客户往来 贷 0.00 应付职工薪酬2211 贷 8 400.00 工资221101 贷 0.00 职工福利221102 贷 8 400.00 社会保险221103 贷 0.00 应交税费2221 贷 -17 000.00 应交增值税222101 贷 0.00 进项税额22210101 借 0.00 销项税额22210102 贷 0.00 转出多交增