向股东会、董事会财务报告模版

附件4 财务分析报告（参考模版） （说明该分析报告模版，仅供各企业参考运用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际状况进行修改或补充。重点是对经营状况的分析和说明，财务经营指标可以简化。） 年度状况整体说明，主要描述内容为反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入 亿元，净利润 万元等状况。对当年经营状况产生较大影响的因素，拟实行的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（详细描述内容请各企业依据实际状况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。） 公司xx年度经营指标完成状况表 项 目 xx年预算 xx年实际 完成安排 营业收入 净利润 第一部分 xx年度公司财务概况 总况（合并报表） （一）截至xx年末，公司资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，全部者权益 万元； （二）xx年度公司实现营业收入 万元，利润总额 万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。 （三）xx年集团上缴国家各项税金共计 万元。 （四）xx年上缴院国科控股利润 万元。 （五）主要财务指标状况 1、资产负债率 ； 2、流淌比率 ； 3、总资产酬劳率 ； 4、净资产收益率 ； 5、国有资产保值增值率 6、其他比率 。 （六）合并数据说明 1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与xx年度相比，增加（削减）了**********公司、*********公司 户。增加（削减）缘由是 2、由于会计政策的************方面发生了改变，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大改变，详细为 。 其次部分 报告期内主要经营状况及财务状况分析 一、公司经营状况 截至报告期，依据公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。 公司xx年度营业收入、净利润构成状况表 单位万元 序号 控股公司 营业收入 净利润 金额 比例（） 金额 比例（） 1 公司本部 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 6 ****公司 7 ****公司 8 ****公司 9 ****公司 合并数 100 100.0 （一）公司本部经营状况 1、收入状况（大幅增长、削减、持平） xx年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 ，同比增长（削减） 。 1）xx年公司本部仍旧以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 ，比上年度增加（削减） 万元。增加（削减）的主要缘由是 。 2）xx年度公司本部其次大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 ，比上年度增加（削减） 万元。增加（削减）的主要缘由是 。 3）xx年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 ，比上年度增加（削减） 万元；增加（削减）的主要缘由是 。 2、成本状况 xx年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 ，与收入增长率相比高（低） 个百分点。成本增加（削减）的主要缘由是 。（多因素分析法进行分析） 3、管理费用状况 xx年度公司本部管理费用支出 万元，比xx年增加（削减） 万元。主要缘由是 。（多因素分析法进行分析） 4、财务费用状况 xx年财务费用 万元，比xx年度增加（削减） 万元，主要缘由是 。 5、投资收益状况 1） xx年度公司投资收益 万元，主要构成状况为 2） xx年度实际收到上交利润状况 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度事实上缴 合计 6、纳税状况 税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例 合计 说明 7、现金流量状况 xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。 （二）控股公司经营状况 1、*********公司 *********公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成预算指标的 和 。 缘由分析********公司销售收入持续稳定增加（削减），但由于主要是原材料（或其他缘由）上涨幅度过大（削减），年度净利润同比有较大下降，加上 缘由的影响，净利润同比削减了 万元。 2、********公司 *********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。 全年销售收入 万元，同比增长 ，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 ，同比增长 。公司成本费用合计 万元，同比增长 ，低于收入增长率，比预算削减支出 万元； 公司经营净利润 万元，同比增长 ，超额完成年度预算的 。 3、**********公司 （三）公司财务状况 截至xx年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，全部者权益 万元。 公司财务状况比较表 单位万元 项目 年初数 年末数 增长数 增长率 资产总额 负债总额 少数股东权益 全部者权益 1、资产总额比年初增加（削减） 万元，主要是流淌资产净增加（削减）万元，其中存货增加（削减） 万元；应收款项增加（削减） 元，预付账款增加（削减） 万元，货币资金增加（削减） 万元、短期投资增加（削减） 元；长期投资增加（削减） 元，固定资产增加（削减） 元、无形资产增加（削减） 万元等（重要项目大幅增减的缘由进行说明）。 2、负债总额比年初净增加（削减） 元，主要是预收账款增加（削减） 万元，其他应付款增加（削减） 万元和长短期借款增加（削减） 万元等。 公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。*******公司xx年末资产总额比年初增加（削减） 元，其中流淌资产增加（削减） 万元、长期投资增加（削减） 万元。负债总额增加（削减） 万元，其中预收款增加（削减） 万元