合规道路-稳健前行

合规道路 稳健前行 北园分理处 徐辰 合规风险正成为银行所面临的主要风险之一。日益发展的全球化趋势、综合化金融机构的公司治理问题、不断改变的法律和监管规定及对于稳健风险管理构成要素的理解以及持续发展的金融产品使得跨境经营的银行面临困难的局面。人们不禁要问已有的合规管理框架是否足够健全，能否有效管理上述快速改变的因素。创建一个最优的合规管理框架好像成为向前迈进的最佳途径。发展和实施这种合规管理框架的挑战不亚于实施巴塞尔新资本协议所面临的挑战. 合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一样。其内涵一是强化制度约束。即商业银行在构建由股东大会、董事会、监事会、高级治理层组成的权责分明，有效制衡，规范科学的现代金融企业公司治理结构的基础上，各项经营活动置于严密有效的制度、规章、流程的约束之下。二是实现风险限制。即促使商业银行为实现资本足够率、总资产净回率、成本收入比、资本利润率、股本收益率、不良贷款率等经营目标，依靠各项制度、规章、流程，建立对信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险有效进行事先防范、事中限制、事后监督与订正的动态过程和机制。三是提高制度执行力。即商业银行各级治理者和员工强化内部限制意识，严格落实各项限制制度，确保内部限制体系有效运行。四是建立应急预案。即商业银行在业务创新、机构重组及新设等重大改变时，刚好有效地评估和限制可能出现的风险。五是提升商业银行总资产净回率、资本利润率、股本收益率，商业银行各项经营活动实现价值最大化。 社会在进步，经济在发展，会计职责的内容也在发生着巨大改变。过去对会计的相识局限于确认，计量、记录和报告。这种狭隘的相识明显已经不能适应当前发展。企业竞争愈演愈烈，农村信用社同样面临着巨大的竞争挑战，要想求生存促发展，对财务人员必需有更高的要求精通财务学问的同时，还要精通业务，具备战略性思维。必需超越传统观念，站在更高的位置，从整个企业的角度动身，进行全面的财务管理，包括财务预算，财务分析和业绩评价。首先，提高对财务预算的重视度，建立成本限制和管理体系，降低经营成本。作为财务人员要深化业务部门，才能更有效地对外部收集来的信息进行精确牢靠的分析，才能确保成本效益优化的原则，才能合理的安排、管理资源，确保目标利润的实现。其次，加强专业学问的积累，努力提高财务分析实力。过去由于我们的财务分析实力弱，无法为管理者进行经济决策和宏观经济管理供应重要依据，从而影响了企业经营管理和经济效益。此外，完善农信社内部的风险管理体系也是当务之急，要树立风险管理理念，提高风险管控实力，保证既定目标的顺当完成。 我们要通过学习，使学问体系得到极大的丰富与充溢，同时也意识到自身学问的贫乏，明确了自己努力的方向。当然，短期来说，学到的学问是有限的，学习的深度也是有限的。因而要在今后的工作中，运用所学的学问指引、促进工作，用实践深化、巩固学习成果；还要不断吸取专业学问，深化钻研，用丰富的学问武装头脑，才能站得更高，走得更远。 科技进步日新月异，学问更新日益加快，学习如逆水行舟，不进则退。工作中，我们常常能够深刻体会到“书到用时方恨少”，所以必需把握此次学习机会，争取在有限的时间里学习更多的学问。“学习是前进的基础”，要胜任肩负的职责，就必需重视学习，把提高财务主管的业务水平和管理水平作为提升行业管理实力、防范管理风险的重要任务，在全面培训基层农村信用社财务人员业务的基础上，应当把握时机，努力学习重点提高财务主管的水平。学习是一项终身受益的事，所以要持之以恒，没有学习就没有提高，不能提高就无从谈发展和进步。学习是一种生活看法，只有正确的生活看法，才能指导我们树立正确的人生观、价值观。学习是一种责任，是保持自身素养与岗位一样性、形势任务要求一样性的须要。世界瞬息万变，唯有不断的学习新理念、新业务、新技能，才能让自己适应这个多变的环境，不被淘汰。 从加强学习动身，我们分析近几年经济案件，有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，实属重要根源，多数案件、事故、教训，都反应出内控管理还存在肯定的漏洞。正是制度的不完善，才导致一些人有机会钻空子，从而给国家资金造成损失。我们每个银行工作人员都应当吸取教训，不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要仔细扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。详细来说，就是做到以下三点 第一，要把以“客户为中心”的理念贯穿于工作的始终。“基础坚固，稳如泰山；基础不牢，地动山摇”。风险的防范与限制，说究竟是人的因素起着重要作用，客户创建市场，客户创建价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。假如每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。切实大力提倡、深化宣扬价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险限制体系中，形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的动身点和归宿，就能有效提高我行风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不行替代的重要作用。 其次，要更新服务意识。现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我行核心竞争实力的当务之急。从我行看，我们的经营服务意识与以前相比已有了很大程度的转变，但这些转变还仅仅停留在表面层次上，缺乏更深程度的挖掘。在当前市场竞争越来越激烈的状况下，要突破原有的局限，创建特性化服务，以全面优质的服务吸引客户才能在竞争中立于不败之地。这就要求我们必需树立剧烈的市场意识，擅长探讨现实的和潜在的市场，擅长拓展优质市场，擅长竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特殊是要准客户定位，坚固树立为优质客户服务的意识，因为20的优质客户将会给我们带来80的经营利润。 第三，要树立全面协调均衡的经营理念。银行利润的主要来源还是依靠客户业务，但仅仅依靠这一传统业务远远无法达到市场的需求。随着资本一级市场的发展，企业的融资渠道渐渐拓宽，一些优质客户已不再须要银行的融资渠道。利率市场化的推动、客户需求的日益多样化，都迫使我们去思索今后的发展问题，真正的优质商业银行应当在为客户供应资金融通服务的同时，也能够向客户供应资金清算、财务顾问、财宝管理服务等中间业务。现在，中间业务的内涵在快速扩充，提升客户服务价值和对客户价值的最大挖掘，要求银行实现资产、负债与中间业务的均衡发展。同时，由于中间业务的发展不受资本金约束，可以弥补资产负债业务发展受到的限制，因此协调资产、负债和中间业务的发展，既是市场经济法则对银行的要求，也是银行经营规则的内在要求。因此银行在发展业务的同时，面对业务、面对管理、面对操作的合规文化建设，通过强化教化培训、组织风险点的成因分析，搭建防控体系、优化流程、规范管理，保证业务发展质量等系列活动的