合规管理活动互查验收实施方案

石家庄市农村信用合作社联合社 合规管理和风险防控活动互查验收方案 为深化推动石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效，杜绝各县联社在活动开展中不深化、走过场、流于形式，依据合规管理活动支配，市联社确定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。 一、检查对象 辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部（室、中心）、营业网点、分部。 二、检查时间及支配 此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监事长或副主任担当组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个检查小组，负责对全辖“合规管理活动”自查状况进行验收，务求活动的实施取得实效。 三、检查内容 检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深化到位；是否建立健全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订；基层网点档案保管和整理是否规范、齐全、完整。 （一）组织领导和实施方面 1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险限制年”活动和案件防控领导小组，职责是否明确； 2.是否明确单位负责人是第一责任人，亲自支配部署排查活动； 3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体现“一把手“负责制； 4.是否制定案件防控具体实施看法，并仔细组织实施； 5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书； 6.是否实行银监会“十三条看法”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和重要业务岗位； 7.是否制定学习的文件材料清单或文件书目，是否制定岗位明白卡； 8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容； 9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签订整改责任书； 10.是否进行合规文化培训、学问竞赛和考试，是否绽开形式多样的警示教化。 （二）梳理完善制度方面 1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估； 2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数； 3.是否执行亲属回避制度、强制休假制度、人员沟通轮岗制度和员工行为排查制度； 4. 是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个方法”。 （三）稽核监督体系建设方面 1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，仔细做好稽核监督工作； 2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查； 3.是否完善了稽核检查问责机制。 （四）有无瞒报、迟报、漏报案件。 （五）信贷业务方面检查 1. 入户核对状况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一 进行见面并签字盖章确认。 2．信贷授权执行状况。检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否实行了差别授权。 3．贷前调查状况。贷款调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解，是否有内容翔实的调查报告。是否对借款人供应的会计报表等财务资料进行核实；贷前调查、核保是否双人会同实地进行。 4．贷款审查、审批及发放状况。①审查人员是否全面分析了贷款后的各种风险可能，对是否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的看法。②县级农信联社、基层信用社是否依据有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批状况。③是否存在账外放款、超授信额度发放贷款状况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；发放贷款有无存在逆向操作；贷款合同等资料是否执行面签，面签是否真实；贷款发放是否能够依据贷款新规来操作。 5．贷后检查及管理状况。是否对贷款运用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省农信联社方法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款平安的重大事项时，是否实行有效保全措施以降低风险。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等行为；贷款档案资料是否按规定管理。 6．贷款担保状况。 ①保证人是否具有担保资格及实力；检查时要留意借款人、保证人之间的关系，对关联企业担保状况要尤其核实保证人的担保实力。 ②担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作；担保公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议；做业务之前县级农信联社是否对担保公司的剩余担保空间进行查询、核实；贷款发放前担保公司是否将保证金刚好、足额缴纳；当借款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否刚好；担保公司单户担保责任余额是否超过其注册资本的10。 ③抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付；抵质押物权利凭证是否视同现金进行保管；有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。 7．银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资格要求；办理票据业务时是否按相关规定操作，特殊是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票；在担保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码；未在两个月内审核相关购货方记账联增值税发票原件，并留存复印件；出票人提交的商品交易合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象；是否存在为无商品交易合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商品交易合同办理多笔银行承兑汇票状况；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现象；是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象（即对支付实力差、无力支付到期票据款项的企业，接着为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款）；是否存在垫款的现象；是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票”作为贸易背景办理票据业务；保证金是否专户管理；有无保证金不足的现象，是否有挪用保证金的现象；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的状况；贷款（贴现）资金转保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的状况；是否存在定期存单的到期日早于票据到期日的现象。 8．票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求；贴现业务申请人的营 业范围与其供应的贸易合同是否相符；贴现申请人开立账户未经人行核准；是否存在运用虚假贸易合同、一笔合同多次运用、同一张发票重复运用现象；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、变造、克隆的现象；是否存在未查询查复即办理贴现的现象；是否存在“先贴后查”、“无票空贴”、“自签自贴”的现象；贴现资金的去向和用途是否合法合规；票据保管是否符合相关规定；转贴现业务是否刚好建立了台账等。 9．小额贷款信息化执行状况。办理个人类贷款是否严格依据相关制度执行，10万元以下存量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，全部增量贷款是否按流程办理。从2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否依据操作规程将指纹、影像等基础信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明缘由，明确责任人。对应入未入系统的贷款，要逐笔核对“借款人”和“担保人”的真实性，是