完善法人人格否认制度之我见

完善法人人格否认制度之我见 公司具有独立人格和股东承担有限责任是现代公司法律制度的重要内容，它对于现代企业的发展与完善，减少和分散股东的投资风险，降低交易成本，实现经济利益最大化，以促时整个社会经济发展具有十分重要的意义。但是，当人们在充分追求经济价值的同时，产权流转过程中的公平、正义等伦理价值会不同程度地受到忽视。虚假出资、抽逃注册资本、转移公司财产、逃避公司法定义务等滥用公司法人制度的现象随之出现。针对这种情况，法律上必须采取相应的措施，以保护债权人的合法权益，维护社会交易秩序的安全。西方国家创制了一种保持公司法人人格制度的本质而又突破该制度限制的措施-公司法人人格否认制度，以追究相关责任者的法律责任。本文拟对这一制度在我国的运用作一粗浅探讨。 一、法人人格否认的概念。 法人人格否认是指法院为阻止公司独立人格的滥用和保护公司债权人的利益，就具体法律关系中的特定事实，否认公司与其背后的股东各自独立的人格及股东的有限责任，责令公司的股东对公司债权人直接负责，以实现公平、正义目标之要求.美国法官桑伯恩在1905年美国诉密尔沃基冷藏运输公司一案中首开“揭开公司面纱”理论之先河。此后，很快为德、法、英等国所效法，如英国的“刺破公司面纱”原则，德国的“直索”责任，日本的“透视”理论等。 二、国外法人人格否认法理的适用及评价。 法人人格否认法理的适用场合。 从各国的立法和司法实践看，适用公司法人人格否认法理的场合较为繁杂，学者在归纳时也众说纷纭，概括起来，有以下几种 1、公司资本显着不足。在法人人格否认法理领域，公司资本显着不足是一个相对的概念，它并非是指公司资本与公司法上对公司最低资本额的要求相比，达不到法定标准时的情况。英美法系国家一般没有最低资本额的限制。公司资本显着不足通常是指公司资本与公司经营之事业及其隐含的风险相比非常之小，或者与公司经营之规模相比非常之小。如果公司在其设立之初投入了足够的资本，即使后来在经营过程中出现了亏损而导致严重的资本不足，法院也通常不会以资本不足为由让股东对公司的债务承担连带责任。但因控制股东不当行为或不法行为发生公司资本不足之事实，则应视为否认公司法人人格之重要因素。 美国法院在以资本显着不足为由揭开公司面纱时，通常要区分债务的性质是合同之债还是侵权之债。在合同之债中，法官一般不会以资本不足为由让母公司承担责任。而在侵权领域则不同，若公司资本与其经营规模相差很大，这对于侵权损害对象是十分不公平的，因为股东将其自身的风险转移到无辜公众身上。此时，法院会以资本显着不足为由让股东承担侵权损害赔偿责任. 2、公司法人格形骸化。即公司与股东完全混同，股东控制着公司的各种事务，任意干预公司的运作，公司的人格只有象征意义。在这种情况下，可以认定公司是股东的“代理人”、“化身”或“工具”，股东就应当对公司的债权人承担责任。 这在一人公司或母子公司的情况下较为严重。但是，即使是母子公司，在什么情况下属于代理也是一个比较复杂的问题，传统英国认为，仅仅一个公司是另一个公司的子公司的事实，并不足以认定子公司就是母公司的代理人。法院考虑的因素一般有子公司的利润是否作为母公司的利润，子公司的管理人员是否由母公司任命，母公司是否为整个企业的决策总部，母公司是否支配子公司的业务，决定资金的投放等. 3、不当控制。又称过度控制，主要发生在母子公司之间。母公司基于其特殊地位，对子公司的经营决策形成影响是必然的，此亦为法律所允许。但如果这种控制超过了必要的限度，母公司就应当对子公司的行为承担责任。 如何认定过度控制，国际上没有统一标准，一般认为要具备以下三个条件第一、母公司对子公司的经营有完全的支配，而且这种支配具有连续性、持久性、广泛性；第二、母公司对子公司销售控制权系为不正当之利益，即为母公司之利益而损害子公司；第三、母公司对子公司之控制，对子公司的债权人或少数股东造成损害. 4、资产和事务的混同。即公司与股东的财产和事务混合在一起，公司没有独立的财产和对事务的决策权。主要表现为公司和股东的财务记录、帐户等没有分开、股东随意处分公司的财产、公司没有遵守正常的设立程序、母子公司使用共同的董事和雇员、共同的利润分配政策等。美国法院往往以过度混同为由揭开公司面纱。法国破产法也规定如果母公司或控股公司将子公司的财产作为自己的财产进行处分，即涉及到母子公司的资产混同或母公司不当处理子公司的财产，则要对破产子公司的债务负责。 5、滥用公司形式。一般认为，只有在股东利用公司形态逃避合同义务或法律义务时，股东才承担责任。在这种情形下，公司被作为股东逃避义务的工具，有悖于法律正义价值，因而公司的行为被视为股东的行为，股东即应对此承担责任。 第一、利用公司法人格逃避合同义务。控制股东在公司债台高筑之时，往往通过抽逃资金或解散该公司或宣告该公司破产的方式，使公司债权人得不到清偿。与此同时，控制股东再以原有的营业场所、董事会、顾主、从业人员等设立经营目的完全相同的另一公司，目的就是为了逃脱原来公司的巨额债务。在这种情况下，为保护债权人的利益，法院通常会揭开公司的面纱，由股东对公司的债权人承担责任。 第二、利用公司法人格逃避法律义务。通常指受强制性法律规范制约的特定主体，应承担作为或不作为之义务，但其利用新设公司或既存公司的法人格，人为地改变了强制性法律规范的适用前提，达到规避法律义务的真正目的，从而使法律规范本来的目的落空。如股东为逃避自己的财产免于被强制执行而设立一家新公司，并将财产转移到该公司中。在这种情况下，否认公司的法人人格，是对法律尊严的一种维护，只有这样，法律才能真正地实现其效用。 法人人格否认法理的适用限制 法人人格否认制度并不是法官任意行使自由裁量权的结果，它的适用有严格的限制 1、公司的设立合法有效，并有独立的法人地位是法人人格否认法理适用的前提。只有具有独立人格身份的公司才有公司独立人格被滥用之可能。如果“公司”没有取得合法身份，它就不能行使法人的权利，其所有行为及后果都将视为无效，也就不存在适用人格否认法理的必要。 这里需要注意公司设立瑕疵的问题。公司设立瑕疵是指公司设立中存在实体要件或程序要件的欠缺，如发起人低于法定人数、章程缺乏绝对记载事项、公司未召开创立大会或公司资本不足以至影响公司之目的实现等。对上述情况，各国公司法通常宣告公司设立无效，该公司视为自始无独立法人资格。 2、公司法人人格否认法理只对特定个案中公司独立人格予以否认，它不是对该公司法人人格全面、彻底、永久地否认。英美学者对此有形象的描述“由公司形式所竖立起来的有限责任之墙上钻一个孔，但对被钻之孔以外的所有目的而言，这堵墙依然矗立着。”因此， 就法人制度的宗旨而言，只有公司独立人格具有不合目的性时，才适用人格否认法理。其效力只涉及特定的案件、特定的当事人和特定的法律关系，不涉及该公司的其它法律关系，亦不影响该公司作为一个独立实体合法的继续存在。 3、公司法人人格否认法理是对失衡的公司利益关系之事后法律规制。公司具有独立人格和股东承担有限责任，是法律规定的基本准则，是事先确立好