财务计核心运作流程模板

财务计关键运作步骤 会计 目标 -宝洁企业和分销商一齐标准化及改善财务工作步骤方便支持生意发展 标准 -原始凭证 -按时正确统计和完成统计 -合适归类汇总生意和会计统计 -依据某一会计标准和会计标准准备财务报表 -依据按时正确会计资料、准备财务分析及估计报表 财务分析 编制财务报表 汇总报表 内部调整 入帐 编制会计凭证 搜集原始单据 会计交易 宝洁企业中国/分销商关键工作步骤 步骤 会计 版本1 子步骤 无 编号6. 要素 无 地点总部 应收帐款处理 步骤 1、 付款处理（包含收款汇报） 2、 退货处理 3、 内部调整 4、 和用户对帐 方法 1、和用户对帐调平即可结帐 说明 依据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成关键工作程序。 宝洁企业中国/分销商关键工作步骤 步骤 会计 版本1 子步骤 应收帐款处理 编号6. 1 要素 无 地点总部 步骤 1、 从出纳处取得现金收据 2、 从银行处取得银行单据（包含支票、汇票、银行承兑等） 3、 销售人员完成收款汇报，并将收款汇报及附件交收款员 4、 如没有预付款，则把付款和发票相对照，同时必需把折扣过入现有折扣帐户，并调整付款处理总额和银行帐单。 5、 如有预付帐款，则查看系统中是否有新下订单。 6、 如没有新下订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 7、 把预付帐款信息反馈给信用控制主管 方法 1、每日在结帐前最终过帐 说明 收款和订单/送货单相配合。 输出 1、 用户应收帐款 2、 预付帐款 输入 1、 银行单据 2、 送货单/销售汇报 3、 现金收据 4、 收款汇报 收款处理 宝洁企业中国/分销商关键工作步骤 步骤 会计 版本1 子步骤 应收帐款处理 编号6.1.1 要素 付款处理 地点总部 宝洁企业中国/分销商关键工作步骤 步骤 会计 版本1 子步骤 应收帐款处理 编号6.1.1 要素 付款处理 地点总部 预付帐款 系统中新下订单 和赊帐相对比 反馈预付款信息给信用控制主管 把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐 调整付款处理总额和银行帐单/手头现金 输出 应收帐款 依据收款汇报输入 付款处理/现金收据 宝洁 分 销 售 客 户 产品供给部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 有 无 无 有 会计 销售代表 步骤 8、 从用户处取得退货申请单 9、 审查申请单/原始凭证内容和格式 10、 合适核准申请单 11、 得到入库单 12、 更正应收帐款 说明 依据核实程序更正应收帐款贷记凭单金额。 输入 1、 用户应收帐款 2、 由用户发出退货申请单 退货和残损产品处理 输出 1、更正应收帐款 得到入库单 方法 1、每日在结帐前最终过帐 宝洁企业中国/分销商关键工作步骤 步骤 会计 版本1 子步骤 应收帐款处理 编号6.1.2 要素 退货和残损产品处理