KTV财务管理专项方案

KTV财务管理方案 为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务发展，提升企业经济效益，依据国家相关财务管理法规制度和企业章程相关要求，结合企业实际情况，特制订本制度。 本企业财务部设置会计、出纳、审单员、收银员、采购、库管等岗位。会计为本部门具体责任人。 财务责任人岗位职责 1、财务责任人在董事长领导下全方面负责单位财务管理和会计核实工作。依据岗位分工、内部牵制标准，提出财会岗位设置和人员配置方案。 2、认真落实国家财经方针政策、法律、法规，严格遵照财经纪律和各项规章制度。对本单位财务会计制度进行督促检验，发觉问题，立即纠正，如发觉重大问题，应立即向董事长汇报。 3、依法实施会计监督。组织对单位各活动部门定时或不定时进行检验和业务指导，发觉违反财经法规行为立即阻止和纠正，对问题重大立即向总经理和董事长汇报。 4、编制工资发放名册，并按时正确发放。 5、依据企业成本支出特点和成本管理要求，对各项直接成本、间接成本核实，成本对象和成本中心确实定，费用归集、分配等确定具体核实程序。 6、在成本核实基础上，开展企业经济核实，对管理团体经济活动进行考评、评价和奖惩。 出纳岗位职责 1、严格遵守财经纪律和国家相关现金管理和银行结算制度，根据要求办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合要求收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。 2、遵守现金保管相关要求，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交她人代管。遵守现金库存限额要求，超出库存限额部分现金立即存入银行。 3、保管和使用好相关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误支票必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留；支票遗失要立即办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按要求办理领用、注销手续。 4、立即确定统计收付款凭证，查对帐面余额和库存现金，根据要求管理好银行存款，每个月和银行对帐，保持双方余额一致，未达帐项要立即查询、清理。 5、收付现金正确，在交款人面前点清数目，如有异议立即处理。 6、负责报销各项费用工作，要认真审查多种报销或支出原始凭证，对违反本企业要求，要拒绝办理报销手续。在报销各项费用时，应注意 （1）报销单和原始票据须有报销人签字，若无，应补签。 （2）检验原始票据上是否有涂改，若有，要问明原因，不然，不予报销。（原始票据标准上是有财政监制章票据和正规发票） （3）报销单上大小金额必需一致。 （4）检验报销内容是否属于合理报销，若不是，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 （5）报销单上必需有总经理及相关责任人签字，若无，不予报销。 （6）在供货商结账时，应根据酒店和供货商协商时间来结供货商货款，一次结清时，报销单必需附有供货商结账单（入库单第三联），如一次不能结清货款时，应在分批结账报销单后面附上收据，在最终一次付款须附上供货商全部结账单。 7、督促上交营业款，收款完成后认真查对交款金额和交款凭证是否相同，并在缴款单上签字。 8、备用金每日查对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长同意不得将现金借给任何部门或个人。 9、负责发放职员工资、奖金等相关工作。 10、保持合适库存现金，超额现金要立即送存银行，确保收银台零钱供给。营业款中刷卡小票要每张查对单子，并留好银联小票。 11、依据要求和协议，做好应收账款和应付账款工作，定时向领导汇报工作，并立即地帮助领导处理挂账问题，预防呆账问题。 12、严格遵守现金管理制度，做到日清月结。 工资管理方案 1、对于发给职员工资、津贴、补助、福利补助等，必需依据实有些人数和实发金额，取得本人签收凭证列为经费支出，不得以编制订额、预算计划数字列支； 2、各部门考勤人员每个月月底日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放表、社保级住房公积金明细表至总企业人力资源部及各分企业薪资计算员处。 3、企业薪资计算员在每个月月底前将工资明细表送到KTV经理处审核。 4、人力资源部在每个月30日将审核后工资明细表发送给财务。 5、企业出纳在次月15日统一将工资发放给每位职员。 6、发放工资时候必需由两人以上财务人员同时发放，提议能够换成工资卡，只有在财务处立案职员方可由财务处统一负责办理工资卡。 收银台管理方案 1、KTV商品柜台设置收银机付款，统计商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督查对商品销售情况。 2、出售商品全部必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和“商品销售日报表”汇总金额相符。 3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将统计纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专员负责查对“销售日报表”明细账是否和统计纸上相符，假如有差错，要立即查清楚。 4、在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其它数字输入或做其它计算，假如由此造成统计、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 5、每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明工作情况统计，交办本班未完之事。 6、应分辨收取现金真伪，唱付唱收，预防出现无须要争吵。 7、信用卡必需查对卡主署名，署名应和卡上原有署名相同，信用卡上名字应和卡上原有署名相同；信用卡上名字应和身份证实名字相同；身份证相片应和持卡人相同。 8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借她人； 9、长、短款项要向上级反应、汇报及解释原因； 10、不得以白条冲款账； 11、因为工作失误造成损失由当事人全额赔偿； 12、核查完成，根据多种信用卡签购单上各个项目要求，填写信用卡票据。填写时一定要仔细看清各项目标要求，认真填写，字迹清楚，做到正确无误； 13、票据填写完后，请持卡人署名，认真查对持卡人署名是否和信用卡上署名一致如发果字迹不一样，能够请用户出示护照（身份证实）核实。假如是冒充署名使用信用卡，应扣留信用卡； 14、票据填写完成，将“持卡人留存”联撕下交回用户； 15、未按信用卡使用标准去做，造成经济损失由经手人负责。 办公用具财务处理制度 1、KTV各部门用于办公所需笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证和其它办公用具，每三个月编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用； 2、领用人领取物品后，由仓管员署名，领用部门取回一联作为部门财务或文员统计之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检验； 3、仓库保管员在收到办公用具并经验收无误后，在进仓办公用具发票上签收，并立即登记商品货卡和便查簿，无须填进仓验收单； 4、财务部对办公用具账力结算，可凭采购员进货交仓库验收后原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，和仓管员验收和经手人署名，即准予办理报账； 5、办公用具财务核实处理，直接摊入费用列支，即应以“管理费－办公用具”科目列支，无须经过库存物料科目标反复核实； 6、在各部门逐步确立为独立核实后，办公用具同财务部在管理费科目列支，但应分部门设置明细账户，方便按部门实际领用分摊费用。 财务报销制度 借支管理方案 1