审计部部门职责.docx

审计部部门职责 一、主要职责 1、负责制定公司财务管理与审计监督的工作计划，制定并完善会计、财务及审计管理制度。 2、负责公司的会计核算工作。 3、负责公司财务管理工作。 4、负责公司的审计工作。 5、监督、指导子公司的财务管理工作。 二、主要工作内容 1、编制公司年度综合经营计划，财务收支计划，并监督、检查计划的执行情况。 2、组织公司会计核算工作，真实反映经营成果，分析经济活动，提出改善建议。 3、贯彻执行国家财经法规，制定公司财务管理办法，并负责组织实施。 4、审核、合并公司财务报表，编制年度财务决算报告。 5、制定资金管理制度，合理调配使用资金，监控资金的投入、提高资金利用效率。 6、做好财务预算和公司内部财务管理工作。 7、建立健全财务档案管理制度，保证会计资料的合法与完整。 8、对拟投资项目进行资金筹措、经济效益预测等财务方面的可行性研究，作为公司决策参考。 9、检查指导各子公司的财务工作，通过内部审计，监督其财务运行并对其经营业绩进行考核、评价。 10、制定内部统计报表，收集整理统计资料，提供统计分析报告，发布、传递统计信息。 11、协助和支持其他部门的工作，保持部门之间良好的沟通。 12、搞好部门建设，不断改进内部管理工作；管理财会人员，做好财会人员的后续教育和财会业务的培训工作，提高员工综合素质和部门工作绩效。 13、完成公司领导交给的其他任务。 三、主要工作要求 1、工作计划 1.1在每月的第一个工作日，每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。 1.2工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。 1.3按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。 2、制定制度 2.1按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际情况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。 2.2确保各项制度、细则得到贯彻实施。实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。 3、出纳工作 3.1及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。 3.2办理现金收付，要审核审批有据，严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。 3.3办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据，严格控制签空白支票。 3.4认真登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 3.5妥善保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人。 4、会计核算与报表编制 4.1认真审核凭证的真实性、合法性和准确性、完整性，包括凭证的名称、填制的日期、填 制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或盖章、接受单位名称、经济业务内容、数量、单位和金额等内容。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；记账凭证填制规范准确。 4.2根据会计制度规定，合理设置科目，使用对应的账簿，认真、准确地登记，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正，更正符合规范。 4.3每月度终了后10个工作日内，编制公司本级各类财务及会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表（按季度编制）、管理费用明细表、海洋运输成本表、船舶固定费用明细表。 4.4每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。 4.5根据上级公司的要求，编制年度财务决算及合并会计报表，并对公司的财务报表进行年度分析。 4.6每季（年）度末，对公司各类会计账户进行清理。 5、收付款管理 5.1根据相关的合同或协议，进行运费/经纪人收入核算。督促并协助业务部门加强费用回收，超过3个月仍未收到港口使费及预先支付的款项，应正式书面通知相关部门催收账单；结算后仍有结余的，协助有关部门加强预付款余款的回收。 5.2及时加强各类与成本、费用相关的预付账款和其他应收/应付账款等往来科目的核对；各类船舶费用、燃油、港口使费等账单，应在收到账单之日起2个工作日内会签至相关部门。 5.3各类预付、应付款项应在公司有关部门正式通知后的3个工作日内审核并安排付款。 6、会计档案资料管理 6.1收集整理各类财会文档，包括。与财务相关的公司文件、上级公司文件，财政税务金融文件等等，及时进行立卷、归档，妥善保管。 6.2及时按要求整理、装订公司各类会计资料。本月所发生各类会计记账凭证的整理、装订工作须在次月完成；上半年度各类会计账册、报表的整理、装订工作须在每年的8月底之前完成。要保证其合法性与完整性，按顺序立卷登记，集中妥善保管。 6.3杜绝无关人员或查阅手续不全者查阅，加强档案保密性，避免泄密。 6.4每年4月底前，整理、并向档案室移交各类上年度会计资料，归档管理。 7、财务管理 7.1做好公司整体的财务预算工作，协调各项分预算，保持总预算与分预算之间的衔接和平衡，编制总预算表，监督预算的执行并参与考核各项预算的执行情况，提交预算执行报告。 7.2牵头组织成本管理工作，组织制定公司成本管理方案，结合公司实际，制定恰当的成本核算办法，提出合理的成本指标建议，经批准后严格贯彻执行。检查考核和综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，深入分析成本增加的原因，提出改进的方法，并将有关情况形成书面报告向总经理室汇报。 7.3做好资金管理，做好收支计划和资金运营计划，合理、有计划的调度资金，提高资金的运用效率；根据需要进行资金融通以保证公司生产经营的正常进行。 7.4及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。 8、财务分析 8.1每季度终了后15个工作日内，通过数据比较，对公司经营情况和公司季度末财务状况进行分析。找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向等，形成书面分析报告为公司各类决策提供参考。 8.2组织对公司重大投资项目和重大经营活动项目进行专门的投资效益、经济效益分析，从财务角度进行可行性研究，提出意见供领导参考。 9、子公司考核与审计 9.1及时对各所属子公司进行内部审计，及时做好离任审计工作和重大财务事项的专项审计工作。 9.2在审计中必须旁证材料收集齐全，做好工作底