加油站资金风险管理与控制

加油站资金风险管理与限制 摘要资金是企业生存和开展的基石，加油站作为成品油销售企业的终端，具有举足轻重的地位，加油站资金作为成品油销售企业资金回笼的源头，资金风险的防范也就显得尤为重要。 关键词加油站；资金风险；管理 一、加油站资金风险类别 一是内部管理风险。公司内部资金管理相关制度不健全，制度不落实，平安设施不到位，内控失效，导致内部人员能够利用管理上的漏洞为个人谋取私利，是产生风险的缘由。加油站员工的职业道德和法制观念淡薄、政治思想素养不高导致行为出轨，也是产生资金风险的一个缘由。如，加油站员工不把销售货款刚好投币或送存银行，挪用、坐支销售货款甚至携款潜逃等都会增大加油站的资金风险。 二是赊销产生的风险。在猛烈的市场竞争中，赊销方式往往成了企业促销的一种重要手段，为了保住市场份额，加油站实行定期结算和滚动结算方法，甚至个别加油站干脆实行更长时间结算付款的赊销方式，其结果必定是加大应收账款的坏账风险，由此导致资金风险的客观存在。 三是资金滞留加油站期间被攻击的风险。营业资金在尚未交存银行在加油站停留期间，各种抢劫、盗窃以及诈骗等刑事犯罪行为严峻威逼加油站的资金平安。现金在加油站滞留的时间越长数量越大，潜在的资金风险也越大。 为此，如何保障加油站资金平安，防止营业现金被不法分子偷窃、抢劫成为加油站外部平安防范的重点，如何落实资金管理制度的执行力，加强内部资金管理限制，让内部犯罪分子没有任何可乘之机，成为加油站内部资金风险管理与限制的重中之重。 二、加油站资金内部限制管理 加油站岗位职责分工明确，资金操作管理流程合理、关键限制环节落实，岗位牵制稽核到位，考核与责任追究严密，是做好加油站内部资金管理与限制的必要条件和手段。 1.加油站资金管理部门与责任 加油站资金管理属综合业务管理，须要由公司各级加油站管理部门和财务部门共同协作管理，单靠任何一个部门都无法完全管理到位。 加油站管理部门主要负责加油站岗位人员管理、岗位操作标准管理、加油站岗位职业道德培训与风险防范管理、加油站资金平安硬件设施配备与管理、加油站资金平安稽查管理等工作。 财务部门负责加油站资金管理与制度的制定、日常资金管理业务指导及核算员岗位工作业务培训与指导、加油站财务核算工作、加油站资金平安稽查等专业管理工作。 2.加油站资金管理岗位与责任 加油站资金平安管理的第一责任人加油站经理 负责加油站资金管理制度的监视执行，负责加油站日常现金管理工作的组织与开展，负责加油站现场各环节资金交接过程监视及保险柜现金保管工作，负责站内资金风险防范设施的完善及站内员工职业道德与资金风险意识的教化学习等工作。 加油站Y金管理的专业管理人员加油站核算员 身为加油站员工，核算员承受加油站经理的干脆收理，同时在业务上承受财务部门的专业指导和监管。负责处理加油站的日常现金收支、 票据的管理事宜，负责加油站营业资金的统计、保管及缴存银行工作，负责加油站各类资金往来台账的登记、往来对账签认、经营信息和销售报表的统计编制等工作。 加油站现场资金管理人员加油站加油员〔或收款员〕、前庭主管、核算员、加油站经理 加油员〔或收款员〕负责加油站现场收款与保管； 前庭主管负责监视加油站现场收款及投币； 核算员负责加油站现场营业现金清点、解缴与核对工作； 加油站经理负责现场资金清点、解缴等工作的组织与审核监视工作。 3.加油站各环节资金管理与责任 营业现金管理。营业现金管理是加油站现金管理中最根底、最困难的环节，加油站全部岗位都参加并承当了相应的责任。 在现金投入保险柜前，一方面加油员〔或专职收银员〕要自觉投币，另一方面前庭主管要监视，一旦出现未刚好投币带来的资金损失，加油员〔或专职收银员〕负主要责任，前庭主管负连带责任。 核算员干脆负责现金的交存工作，加油站经理负责监视确认款项刚好足额交存银行并对自行送存途中的平安性负责。 在日常现金保管中，加油站经理和核算员要落实现金管理措施。加油站经理负责保管保险柜钥匙，核算员负责保管密码，二人共同对已存入保险柜中的现金的平安性负责。 上门收款管理。上门收款管理在于标准整个上门收款过程，界定营业现金从加油站到上门收款人员手中到达加油站对应收入账户之前相关人员的责任。 加油站经理、核算员、银行收款人员共同就交存的款项确认签字。因对银行上门收款人员身份确认有误，导致出现现金被骗等问题，由加油站经理和核算员共同承当责任。 加油站负责执行上门收款效劳协议，加油站无权自行通知银行取消或停顿上门收款，假设因特殊状况须要停顿上门收款，必需书面对上级管理单位提出申请，由上级单位核实后向收款银行出具书面通知证明。假设否那么因该环节执行限制不到位，出现问题，由涉及的经办人员各自承当相应的管理责任。 应收款管理。应收款虽然为加油站将来应收取的款项，但也构成了加油站资金的一局部，在应收款管理中，一方面加油站要依据供油协议为客户加油，另一方面要负责应收款的刚好收回。 日常对账与核算管理。日常对账与核算管理是加油站现金管理中至关重要的环节，主要在于核对、监控加油站全部现金的到账状况加油站现金收存平安设施管理。加油站必需配备现金平安管理设施，并建立日常维护管理制度，加强日常检查并登记巡检记录。现金平安设施详细包括投币式保险柜，一般保险柜，验钞机，防盗门，防盗窗，报警器等。对规模较大营业收入较多的加油站，要配备摄像头等监控系统。 通过对加油站管理及岗位职责的明确，加强对加油站资金管理关键环节的责任监管，建立以“防〞为主的制度防线、以“查〞为主的限制防线和以“责〞为主的追究防线，加强对内部行为主体“人〞的限制，削减和限制内部资金事故的发生，降低内部资金管理风险。 三、加油站外部资金风险防范 加油站现金流量大且是开放式经营，为此，为了防患于未然，不断提高平安意识，加大对加油站资金平安的硬件投入和环境改善，配备合理的防抢防盗设备，推广非现金支付结算，削减现金滞留，是提高加油站风险抵挡实力，快速应急处理，降低损失的必要前提和根底。 1.为了防止抢劫、盗窃等恶性事务，加油站应采纳收款室收款方式，收款室应加装钢制防盗门窗和报警系统，起到阻吓歹徒的作用。加油站应对保险柜放置地点进展科学规划。加油站一般可配备两个保险柜，一个放置在明处，存放少量现金，起到麻痹抢匪的作用，即使遇到歹徒抢劫，可以将损失减小到最低程度；另一个保险柜应选择镶入墙壁内或固定地下投币式保险柜，放置在比拟隐藏不简单被人发觉的位置，用于存放和保管日常营业现金。加大对加油站资金平安的硬件投入，改善加油站硬件环境是防范加油站外部资金风险的根底。 2.亲密银企合作关系，提高上T收款率，通过和银行签订上门收款协议，明确相关收款流程及收款要求等措施，降低和转移资金交存银行过程中可能面临的风险。对不能上门收款的加油站，增加资金缴存银行的频率，缩短资金在加油站的滞留时间，是削减针对加油站资金的攻击