有关中国90年代末期20世纪初相关外汇规定概述.doc

有关中国 90 年代末期 20 世纪初相关外汇管理规定概述 一、 境内机构境外投资相关外汇管理规定 时间 法规 1989 年 3 月 6 日 境外投资外汇管理办法 拟在境外投资的公司、企业或者其他经济组织，在向国家主管部门办理境外投资审 批事项前，应当向外汇管理部门提供境外投资所在国（地区）对国外投资的外汇管 理情况和资料，提交投资外汇资金来源证明。 经批准在境外投资的公司、企业或者其他经济组织（以下简称境内投资者） ，应当 持相关材料向外汇管理部门办理登记和投资外汇资金汇出手续外汇管理部门应当 对境内投资者的投资外汇资金来源进行复核。 1990 年 6 月 26 日 境外投资外汇管理办法实施细则 未经外汇管理部门进行投资外汇风险审查和外汇资金来源审查的项目，其境内投资 者不得汇出外汇资金。 1995 年 9 月 14 日 关于境外投资外汇管理办法的补充通知 境内机构用于境外投资的外汇资金必须是企业的自有资金（包括外汇及人民币购汇） ，境外投资项目用汇金额在 100 万美元以下的，由外汇局省级分局审批；100 万美 元以上或累计超过 100 万美元（含 100 万美元）的，由外汇局省级分局报国家外汇 管理局审批。 1996 年 4 月 1 日 中华人民共和国外汇管理条例 境内机构的经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定 卖给外汇指定银行，或者经批准在外汇指定银行开立外汇账户；对于资本项目的外 汇，如果境内机构向境外投资，在向审批主管部门申请前，应由外汇管理机关审查 其外汇资金来源；经批准后，按照国务院关于境外投资外汇管理的规定办理有关资 金汇出手续。 1997 年 1 月 14 日 中华人民共和国外汇管理条例（1997 修订） 与 1996 年规定一样 1998 年 1 月 1 日 境外外汇账户管理规定 经外汇局批准后，境内机构方可在境外开立外汇账户，境内机构应当按照外汇局批 准的账户收支范围、账户最高金额和使用期限使用境外外汇账户，不得出租、出借、 串用境外外汇账户。境内机构应当在境外外汇账户使用期限到期后 30 个工作日内， 将境外外汇账户的银行销户通知书报外汇局备案，余额调回境内，并提供账户清单。 1998 年 9 月 15 日 国家外汇管理局关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知 禁止购汇用于境外股权和债权投资；禁止购汇进行外币股票和债券的回购。以其它 外汇资金进行的回购须经外汇局批准。 1999 年 1 月 7 日 关于完善资本项目外汇管理有关问题的通知 八、关于购汇境外投资，除经国务院批准的对外援助项目，国条外汇管理局及各分 局暂不办理对购汇进行境外投资的项目的外汇风险审查。 1998 年 8 月 31 日前己办理了境外投资项目外汇风险审查并己领取了海外企业批准 文件的下列境外投资项目，经分局审核后报国家外汇管理局批准，可以购汇汇出。 1．已经注入了部分资金的境外投资项目。2．境外投资合资项目。 3．投资绝大部分为实物，只需少量（不超过注册资本的 25％）购汇的境外投资中 方独资项目。 九、未经国家外汇管理局批准境内机构不得进行资本项下提前购汇和提前购汇还贷。二、 境内居民个人相关外汇管理规定概述 1996 年 4 月 1 日 中华人民共和国外汇管理条例 对于经常项目的外汇，个人因私出境用汇，应在规定限额内购汇；超过规定限额的， 可以向外汇管理机关申请。 1997 年 1 月 14 日 中华人民共和国外汇管理条例（1997 修订） 对于经常项目的外汇，个人因私用汇的，应在规定限额以内购汇。超过规定限额的 个人因私用汇，应当向外汇管理机关提出申请，外汇管理机关认为其申请属实的， 可以购汇。 1996 年 7 月 1 日 境内居民因私兑换外汇办法 居民因私兑换外汇标准如下 （一） 出境探亲、会亲（含出境旅游）兑换外汇标准去香港、澳门地区可兑换 500 美元的等值外汇；去香港、澳门地区以外的国家或者地区（含台湾） 可兑换 1000 美元等值外汇； 1996 年 7 月 1 日 境内居民外汇存款汇出境外的规定 本规定所称外汇户，系指由境外或港、澳、台地区汇入外汇转存款；本规定所称外 钞户，系指境内居民持有的外币现钞存款。 境内居民外汇户存款，存款人可以汇出境外。 （在汇出金额上没有限制） 外钞户汇出汇款在二千美元以内的，由存款银行按照上述规定审核，二千美元以上， 五千美元以下的需经国家外汇管理局当地分局审核，五千美元以上的报国家外汇管 理局审核。 1997 年 9 月 9 日 国家外汇管理局决定提高境内居民个人因私兑换外汇标准 凡境内居民因私兑换外汇办法中规定可以兑换 500 美元标准的，如赴香港、 澳门等地用汇，一律提高到可兑换 1000 美元；凡境内居民因私兑换外汇办法 中规定可以兑换 1000 美元标准的，如赴除香港、澳门以外的其他地区（包括台 湾）用汇，一律提高到可兑换 2000 美元。 1998 年 9 月 15 日 国家外汇管理局关于印发境内居民个人外汇管理暂行办法的通知 居民个人经常项目外汇支出，可以按照本办法向银行购汇汇出或者携带出境，也可 以从其外汇账户中支付；居民个人资本项目的外汇支出（指居民个人对境外各类直 接投资和间接投资的外汇支出） ，可以从其外汇账户中支出，但不得购汇支出，且 居民个人不得以自身名义为机构办理外汇收付。 且办法还规定，居民个人在境外进行直接投资或者间接投资的用汇，按照下列 规定办理 （一）一次性汇出等值１万美元以下的，应当持有关证明材料向所在地外汇局申请， 经外汇局批准后，凭外汇局的批准文件到银行办理； （二）一次性汇出等值１万美元（含１万美元）以上的，应当持相关证明材料向所 在地外汇局申请；由所在地外汇局转报国家外汇管理局批准后，凭所在地外汇局的 批准文件到银行办理。 1999 年 4 月 14 日 国家外汇管理局关于修改境内居民个人外汇管理暂行办法的通知除境内居民个人本人境内同一性质外汇账户（含外币现钞账户）之间的资金可以划 转外，境内居民个人外汇账户不得用于办理境内账户间的划转及结算。 2002 年 8 月 1 日 国家外汇管理局关于下发境内居民个人购汇管理实施细则的通知 居民个人办理购汇时，根据相关费用证明购汇，金额在下列规定限额以内的，可以 持相关证明材料到外汇指定银行办理 （一）旅游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际 交流、境外培训、其他出境学习、外派劳务等值 2000 美元（含 2000 美元，下同） ；港澳地区1000 美元（含 1000 美元，下同） ； 2003 年 10 月 1 日 国家外汇管理局关于调整境内居民个人经常项目下购汇政策的通知 （一）有实际出境行为的购汇指导性限额（注不含边境游）居民个人因出境旅 游、朝觐、探亲会亲、境外就医、商务考察、被聘工作、出境定居、国际交流、境 外培训、其他出境学习、外派劳务等事由需购汇时，凡其签证上标注的出境时间在 半年以内的，每人每次可向银行购汇等值 3000 美元；出境时间在半